maize老師 解答

2020-06-17 11:25

這個(gè)有具體流程這個(gè)

maize老師 解答

2020-06-17 11:26

  

目 錄

  

一、系統(tǒng)簡(jiǎn)介

二、系統(tǒng)登錄

三、申報(bào)表填報(bào)

（一）填寫申報(bào)表
（二）修改申報(bào)表
（三）報(bào)送、刪除與導(dǎo)出

四、稅款繳納與申請(qǐng)退稅

五、申報(bào)更正、作廢
六、其他注意事項(xiàng)



一、
系統(tǒng)簡(jiǎn)介
居民個(gè)人納稅年度內(nèi)取得正常工資薪金所得、外籍人員正常工資薪金、保險(xiǎn)營(yíng)銷員傭金收入、證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入的，可以由扣繳義務(wù)人集中辦理匯算清繳。



【補(bǔ)充解釋?】以上情形不包括居民個(gè)人選擇自行辦理匯算清繳的情形；  

【補(bǔ)充解釋?】符合上述條件的，也可以為已離職人員進(jìn)行匯算清繳；  

【補(bǔ)充解釋?】居民個(gè)人需要給扣繳義務(wù)人提供的資料包括：其2019年度在本單位以外取得的綜合所得收入、相關(guān)扣除、享受稅收優(yōu)惠等信息資料，并對(duì)所提交信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，如需退稅的還需提供銀行賬號(hào)信息；  

【補(bǔ)充解釋?】居民個(gè)人不得同時(shí)選擇多個(gè)扣繳義務(wù)人為其集中辦理匯算清繳；

【補(bǔ)充解釋?】書面協(xié)議是線下簽訂，申報(bào)界面無(wú)此項(xiàng)信息，書面協(xié)議模板參考樣式如下圖：






二、
系統(tǒng)登錄

打開自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)址：https://etax.chinatax.gov.cn/，掃碼登錄或輸入賬號(hào)密碼登錄自然人電子稅務(wù)局。





 
點(diǎn)擊【單位辦稅】進(jìn)入【集中申報(bào)】辦稅菜單。

  



選擇要辦理集中申報(bào)的企業(yè)，進(jìn)入集中申報(bào)業(yè)務(wù)辦理頁(yè)面。







注意事項(xiàng)：有單位辦稅授權(quán)的，才能進(jìn)行單位辦稅。



三、
申報(bào)表填報(bào)


在此環(huán)節(jié)您可以進(jìn)行申報(bào)表的填寫和報(bào)送，此外系統(tǒng)還提供了修改、導(dǎo)出、刪除等功能。


（一）填寫申報(bào)表


您可以選擇“模板導(dǎo)入”和“單人添加”這兩種方式，其中模板導(dǎo)入分為“人員名單模板”和“申報(bào)表模板”，您可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇。以下將逐項(xiàng)為您介紹：



方式一：導(dǎo)入人員名單模板

該模板您可以從網(wǎng)頁(yè) Web 端下載后填寫，也可以從扣繳客戶端直接導(dǎo)出。將模板導(dǎo)入系統(tǒng)后自動(dòng)生成申報(bào)表。若您單位員工數(shù)量較多，您可以優(yōu)先采用此種方式，操作更加便捷。具體操作步驟如下：

（1）下載人員名單模板。

網(wǎng)頁(yè) Web 端點(diǎn)擊左側(cè)【報(bào)表填報(bào)】—【導(dǎo)入】—【下載模板】，選擇“名單模板”，填寫納稅人基本信息。（或者，您也可以直接從扣繳客戶端導(dǎo)出人員名單，路徑為：在人員信息采集頁(yè)面選擇要辦理集中申報(bào)的人員，點(diǎn)擊【導(dǎo)出】-選中人員-集中申報(bào)自動(dòng)計(jì)算名單表。）








（2）人員名單模板填寫完成后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入】按鈕，選擇“名單生成報(bào)表”，彈出導(dǎo)入框，點(diǎn)擊左下角的“+”，將申報(bào)表導(dǎo)入系統(tǒng)。



（3）導(dǎo)入完成后，提示文件接收成功，點(diǎn)擊【確定】可以跳轉(zhuǎn)到導(dǎo)入結(jié)果頁(yè)面，您可以查看本次導(dǎo)入是否成功。如失敗，點(diǎn)擊可以查看失敗原因，方便您修改；成功的，系統(tǒng)根據(jù)本單位預(yù)扣預(yù)繳數(shù)據(jù)自動(dòng)生成納稅人的申報(bào)表。





（4）導(dǎo)入成功后，點(diǎn)擊頁(yè)面的【刷新】按鈕，本次導(dǎo)入人員的申報(bào)表會(huì)出現(xiàn)在申報(bào)表列表。



劃重點(diǎn)?：此種申報(bào)方式生成的申報(bào)表中不包含全年一次性獎(jiǎng)金，以及本單位以外的綜合所得。如有此類情況，可以對(duì)自動(dòng)生成的申報(bào)表進(jìn)行修改，或者采用方式二填寫申報(bào)表。
劃重點(diǎn)?：專項(xiàng)附加扣除金額不得直接修改，若需修改，需先修改采集信息再重新生成申報(bào)表。納稅人如有大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除的，需先指定本扣繳單位辦理扣除，否則無(wú)法通過(guò)集中代為申報(bào)方式享受該項(xiàng)扣除。
劃重點(diǎn)?：使用過(guò)非居民申報(bào)表的納稅人采用此種方式只能生成空白申報(bào)表，建議采用方式二填報(bào)。
劃重點(diǎn)?：納稅人匯算結(jié)果為可申請(qǐng)退稅的，在人員名單模板中應(yīng)填寫納稅人本人的銀行賬戶信息。建議填寫納稅人一類銀行卡，否則可能存在退稅失敗風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下退稅需退至納稅人本人賬戶，不退至單位賬戶。同時(shí)，確保納稅人本人賬戶在收到退稅前處于正常狀態(tài)，賬戶掛失、未激活、注銷等均會(huì)造成退稅不成功。

方式二：導(dǎo)入申報(bào)表模板

下載空白的申報(bào)表模板，填寫完成后導(dǎo)入系統(tǒng)。如果您單位員工數(shù)量較多，建議您采用此種申報(bào)方式，可以有效提高工作效率。具體操作步驟如下：

（1）點(diǎn)擊左側(cè)【報(bào)表填報(bào)】—【導(dǎo)入】—下載模板，選擇“申報(bào)表模板”。



（2）申報(bào)表模板填寫完成后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入】-“文件生成報(bào)表”，將模板導(dǎo)入系統(tǒng)。





（3）導(dǎo)入成功后，點(diǎn)擊頁(yè)面的【刷新】按鈕，本次導(dǎo)入人員的申報(bào)表會(huì)出現(xiàn)在申報(bào)表列表。

劃重點(diǎn)?：商業(yè)健康險(xiǎn)、稅收遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額、減免稅額只能填寫附表后帶入主表，不可直接在主表填寫；其余數(shù)據(jù)項(xiàng)可直接填寫在申報(bào)主表。
劃重點(diǎn)?：手工填寫各項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除的金額，發(fā)送申報(bào)時(shí)會(huì)逐項(xiàng)與納稅人指定該扣繳義務(wù)人扣除的總金額進(jìn)行比對(duì)，超過(guò)各項(xiàng)可扣除總金額的，系統(tǒng)會(huì)阻斷申報(bào)。
劃重點(diǎn)?：納稅人選擇將全年一次性獎(jiǎng)金并入綜合所得的應(yīng)加在工薪薪金欄次，不并入的無(wú)需在申報(bào)表中體現(xiàn)。
劃重點(diǎn)?：若集中代辦申報(bào)的員工曾申報(bào)過(guò)外籍人員數(shù)月獎(jiǎng)金，并且該筆收入選擇不并入綜合所得計(jì)算的，需將該筆收入轉(zhuǎn)換為全年一次性獎(jiǎng)金，填寫在申報(bào)表第34行；并入綜合所得的，直接將該筆收入并入工資薪金欄次計(jì)算。
 
方式三：?jiǎn)稳颂砑?br/>
單人添加方式是指在系統(tǒng)單個(gè)添加納稅人信息，添加完成后選擇自動(dòng)計(jì)算或手工填寫空白申報(bào)表的方式。此種方式每次只能添加一個(gè)納稅人，建議員工數(shù)量較少的單位使用。

（1）若選擇自動(dòng)計(jì)算：

①點(diǎn)擊【報(bào)表填寫】—【添加】按鈕，彈出采集人員信息的頁(yè)面，填寫符合集中申報(bào)條件的納稅人基礎(chǔ)信息。





②人員信息添加完成后，彈出是否需要自動(dòng)計(jì)算的彈框，選擇【需要自動(dòng)計(jì)算】，系統(tǒng)將根據(jù)您單位的預(yù)扣預(yù)繳信息為納稅人生成申報(bào)表。





③點(diǎn)擊【刷新】按鈕，該納稅人的申報(bào)表出現(xiàn)在申報(bào)表列表中。

（2）若無(wú)需自動(dòng)計(jì)算：

①點(diǎn)擊【報(bào)表填寫】—【添加】按鈕，彈出采集人員信息的頁(yè)面，填寫符合集中申報(bào)條件的納稅人基礎(chǔ)信息。

②人員信息添加完成后，彈出是否需要自動(dòng)計(jì)算的彈框，您可以選擇“無(wú)需自動(dòng)計(jì)算”。







③跳轉(zhuǎn)到申報(bào)表填寫頁(yè)面，除商業(yè)健康險(xiǎn)、稅收遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額、減免稅額外，可直接填寫申報(bào)表各項(xiàng)數(shù)據(jù)。






④商業(yè)健康險(xiǎn)、稅收遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額、減免稅額只能填寫附表后帶入主表，不可直接在主表填寫。

以準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額為例進(jìn)行介紹：點(diǎn)擊【修改】，進(jìn)入附表填寫頁(yè)面，點(diǎn)擊【添加】按鈕，填寫信息后保存。