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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2020-06-16 11:11

你好,用負數(shù)沖減掉原來的分錄,

遠方 追問

2020-06-16 11:13

借:應收賬款(負數(shù))
貸:以前年度損益調(diào)整(負數(shù))
        應交稅費~增值稅(負數(shù))

莊老師 解答

2020-06-16 11:14

你好,是的,是這樣處理,

遠方 追問

2020-06-16 11:15

新開的記入“主營業(yè)務收入”

遠方 追問

2020-06-16 11:16

成本票不牽扯吧,上年度已經(jīng)入賬了

莊老師 解答

2020-06-16 11:26

要新開不用做,以前年度損益了,
借:應收賬款(負數(shù))
貸:主營業(yè)務收入(負數(shù))
應交稅費~增值稅(負數(shù))

遠方 追問

2020-06-16 11:29

為什么呢?

莊老師 解答

2020-06-16 11:32

你好,重新開的票后相抵,

遠方 追問

2020-06-16 11:33

我還是不太明白

莊老師 解答

2020-06-16 11:37

你好,這個是紅字沖銷后處理,
1、紅字發(fā)票沖銷
借:銀行存款 負數(shù)
貸:以前年度損益調(diào)整 負數(shù)
應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 負數(shù)

2、沖回12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:庫存商品
貸:以前年度損益調(diào)整

3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整 (差額)

莊老師 解答

2020-06-16 11:38

你好,如果還要開票,就不能沖減以前的收入,這個票還是以前的業(yè)務,算2019年,

遠方 追問

2020-06-16 11:38

好的,謝謝老師

莊老師 解答

2020-06-16 11:39

應該,祝你學習快樂

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