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靜
于2020-06-15 17:34 發(fā)布 ??1704次瀏覽
郭老師
職稱: 初級會計師
2020-06-15 17:34
借稅金及附加負數(shù)貸應(yīng)交稅費負數(shù)
靜 追問
2020-06-15 17:42
退稅的時候我們賬務(wù)處理 借:應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(附加稅) 貸:營業(yè)外收入 那應(yīng)交稅費復(fù)數(shù)沒法做了啊
郭老師 解答
2020-06-15 17:47
可以的沖你的差額就行
2020-06-15 17:53
先多交了,因為8號公告是2月份發(fā)的,但是從一月一號開始執(zhí)行,我2月10日把專票普票的增值稅附加稅都交了,后期稅務(wù)局把普票的增值稅附加稅退回了,我計提附加稅的時候 借:營業(yè)稅金及附加 1000 貸:應(yīng)交稅費(附加稅) 1000;后期附加稅退回 借:應(yīng)交稅費500 貸:營業(yè)外收入 500;可是營業(yè)稅金及附加借方還是1000啊,如果沖紅500,應(yīng)交稅費已經(jīng)借方?jīng)_了500了
2020-06-15 17:54
借稅金及附加-500貸應(yīng)交稅費-500
沖差額差額是五百的
2020-06-15 17:55
那不是營業(yè)稅金及附加是0了嗎
2020-06-15 17:56
你好實際是五百退回來的你放到營業(yè)外收入了
2020-06-15 18:34
在當月還是次月
2020-06-15 18:38
退回來的當月做就可以
2020-06-15 18:47
老師,我剛才試著做了一下,例如我交了1000的附加稅,實際應(yīng)該交600,稅局2月退回400,我在1月計提時借:營業(yè)稅金及附加1000 貸:應(yīng)交稅費(附加稅)1000;到2月附加稅減免 借:應(yīng)交稅金(附加稅) 400 貸:營業(yè)外收入 400 按您的意思是再做 借 營業(yè)稅及附加 -600 貸:應(yīng)交稅金(附加稅)-600 那計提的附加稅不就變成400了嗎?實際上附加稅是600啊
2020-06-15 18:48
你不是多計提了嗎
2020-06-15 18:49
如果實際600借應(yīng)交稅費貸營業(yè)外收入400到這里就可以
2020-06-15 18:51
那營業(yè)稅金及附加不就是1000了嗎?實際是600啊
2020-06-15 18:52
是的你放到了營業(yè)外收入這樣不影響你的利潤總額
2020-06-15 18:53
那營業(yè)稅金及附加在報表上與實際不符啊
實際是1000,可是交給稅務(wù)局只有600
2020-06-15 18:56
多計提的不是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎?如果你這樣反應(yīng)不過來的話,直接紅沖營業(yè)外收入吧,然后紅沖稅金及附加。你上面的兩個多發(fā),不影響你的所得稅,只是影響你的稅金及附加。
2020-06-15 19:01
多計提的應(yīng)交稅金結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了,可是營業(yè)稅金及附加沒有結(jié)轉(zhuǎn),還是1000,資產(chǎn)負債表營業(yè)稅金及附加的余額還是1000,不是600
2020-06-15 19:02
你能直接告訴我分錄怎么寫嗎?
如果你在紅沖400的稅金及附加還把400退回來的稅做到了營業(yè)外收入,那你看一下你的利潤是不是不對了。
多交了400*稅率的所得稅。
2020-06-15 19:03
您的意思是說營業(yè)稅金及附加在資產(chǎn)負債表里的余額與實際交的附加稅不符也沒事是嗎?
2020-06-15 19:04
因為我水平有限,希望您告訴我具體怎樣做
2020-06-15 19:05
是的可以收到退稅款借銀行存款貸應(yīng)交稅費,借應(yīng)交稅費貸營業(yè)外收入,可以借稅金及附加負數(shù)貸應(yīng)交稅費負數(shù),借銀行存款貸應(yīng)交稅費,這種方法也可以。
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郭老師 | 官方答疑老師
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