小小白一枚 追問

2020-06-15 13:46

老師，我有點沒懂，你是說接下來這個月不扣社保嗎？

郭老師 解答

2020-06-15 13:47

你好
是這個月不扣除社保。
或者扣除差額

小小白一枚 追問

2020-06-15 13:49

那已經(jīng)離職的員工怎么辦呢，也是多扣了一個月的社保，但是這個月已經(jīng)沒有他的工資了

郭老師 解答

2020-06-15 13:50

你們還有他的銀行卡信息不是嗎？

郭老師 解答

2020-06-15 13:50

如果不支付，紅沖你工資，或者記營業(yè)外收入里面。

小小白一枚 追問

2020-06-15 13:52

具體分錄是怎么做的呢？

郭老師 解答

2020-06-15 13:53

借管理費用附屬貸應(yīng)付職工薪酬負數(shù)。
借其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款貸應(yīng)付職工薪酬。

小小白一枚 追問

2020-06-15 14:04

老師，上面兩個分錄都要寫，對嗎？金額就是多扣的社保金額嗎？

郭老師 解答

2020-06-15 14:05

你好是的
是多扣除的。

小小白一枚 追問

2020-06-15 14:11

老師，上面第二個分錄是不是應(yīng)該寫成借應(yīng)付職工薪酬（負數(shù)），貸其他應(yīng)收款（負數(shù)）?。?/p>

郭老師 解答

2020-06-15 14:14

你好，可以的。
不涉及損益的直接做相反，分錄沒有問題。

小小白一枚 追問

2020-06-15 14:16

老師，那我個稅是否需要更正申報呢？

郭老師 解答

2020-06-15 14:19

你好，需要更正申報的。

小小白一枚 追問

2020-06-15 14:21

那我怎么更正呢，因為應(yīng)發(fā)工資總額是正確的，只是社保那里填多了。就把社保填成正確的金額就可以了嗎？

郭老師 解答

2020-06-15 14:25

自然人稅收管理系統(tǒng)里面選擇所屬期
綜合所得申報里面有一個更正申報
修改個人負擔的社保金額

小小白一枚 追問

2020-06-16 09:11

老師，我有點沒懂的是，應(yīng)發(fā)工資總額并沒有錯，只是社保個人部分多扣了，為什么要做第一筆分錄沖減費用呢？

郭老師 解答

2020-06-16 09:19

第一個是紅沖單位之前多繳納的社保

小小白一枚 追問

2020-06-16 09:23

老師，單位沒有多繳社保，只是人事做工資表時把個人部分扣重復了，請問這種怎么做分錄呢？

郭老師 解答

2020-06-16 09:32

你好，計提的有沒有錯誤？沒有錯誤的話多扣除的借其他應(yīng)收款貸應(yīng)付職工薪酬

郭老師 解答

2020-06-16 09:32

離職不發(fā)放的借應(yīng)付職工薪酬貸營業(yè)外收入。