- 送心意
馬老師
職稱: 初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師
2020-06-15 09:38
一般納稅人銷售舊貨依照3%征收率減按2%征收增值稅:206÷(1+3%)×2%=4萬元;一般納稅人銷售自己使用過的2009年1月1日以前購入的固定資產(chǎn),依照3%征收率減按2%征收增值稅:10.3÷(1+3%)×2%=0.2萬元;一般納稅人銷售自己使用過的小汽車、摩托車和游艇,2013年8月1日以后可以抵扣進項稅,依照3%征收率減按2%征收增值稅:22.6÷(1+3%)×2%=0.44萬元
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應(yīng)當按照130萬作為銷售額。
2023-12-19 14:35:46

同學(xué)你好
稍等我看看
2023-06-29 06:22:16

你好題目不完整無法計算
2023-05-09 18:35:46

你好,因為他一共銷售的貨款就130萬,所以按130萬來確認的。
2023-12-19 14:42:11

方案一:
銷售空調(diào)取得的銷售額為 3000元,按照17%的稅率計算銷項稅額為 3000×17%=510元,其進項稅額為 210×17%=35.7元,成本為2100%2B210=2310元,利潤為 3000-2310=690元,應(yīng)納所得稅為 690×25%=172.5元。
贈送電飯煲的行為視同銷售,計算銷項稅額為 300×17%=51元,其進項稅額為 21×17%=3.57元,成本為210元,利潤為 300-210=90元,應(yīng)納所得稅為 90×25%=22.5元。
方案二:
將價格折扣開在同一張發(fā)票的金額欄中,銷售額和折扣額可以在同一張發(fā)票上分別注明,因此銷售額為 3000%2B300=3300元,按照17%的稅率計算銷項稅額為 3300×17%=561元,其進項稅額為 (2100%2B210)×17%=377.7元,成本為 2100%2B210=2310元,利潤為 3300-2310=990元,應(yīng)納所得稅為 990×25%=247.5元。
綜上所述,方案二最優(yōu)。
2023-09-15 09:00:34
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