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5月匯算清繳繳納了所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做?。?019年底沒有計(jì)提。因?yàn)檎{(diào)增了很多費(fèi)用，5月繳納了所得稅，完整的會(huì)計(jì)分錄怎么寫

默默的玉米

于2020-06-13 14:23 發(fā)布 ??1064次瀏覽

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送心意

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-13 14:24

你好
借，以前年度損益調(diào)整
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

借，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸，以前年度損益調(diào)整

默默的玉米追問

2020-06-13 14:26

我想問下，年底計(jì)提了季度所得稅，匯算清繳還需要計(jì)提嗎？還是直接進(jìn)所得稅費(fèi)用啊？還是要涉及以前年度損益調(diào)整，這點(diǎn)我沒搞清楚

立紅老師解答

2020-06-13 14:31

你好，年末計(jì)提是計(jì)入所得稅費(fèi)用；如果匯算清繳后需要補(bǔ)繳的所得稅，是計(jì)入以前年度損益調(diào)整

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2020-05-31 20:17:28

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整

2019-06-10 22:19:45

你好你這個(gè)要補(bǔ)繳納所得稅嗎？才好判斷科目的?

2023-06-05 14:25:03

金額不大，可以直接確認(rèn)為當(dāng)期所得稅費(fèi)用，借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅繳納是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：銀行存款

2020-04-27 11:00:28

企業(yè)管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款填寫在職工薪酬明細(xì)表，如果不超過比例有發(fā)票的，但職工薪酬明細(xì)表有一個(gè)福利費(fèi)，賬載金額稅收金額和實(shí)際金額里面填寫。

2021-06-04 14:33:45

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