紫色風(fēng)景 追問

2020-06-12 16:51

老師你好我是購進貨物，是不是應(yīng)付他們開的專票啊

江老師 解答

2020-06-12 16:52

一、開票的金額掛應(yīng)付賬款。分錄是：
借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款

二、不需要支付的應(yīng)付賬款計入營業(yè)外收入。
借：應(yīng)付賬款
貸：營業(yè)外收入

紫色風(fēng)景 追問

2020-06-12 16:59

老師這個贈品就幾塊錢，我們?nèi)藛T也沒有入庫。我該怎么做呢

江老師 解答

2020-06-12 17:01

有發(fā)票你就是需要按發(fā)票進行賬務(wù)處理。沒有發(fā)票可以不用管，直接作為贈品發(fā)放，財務(wù)不核算就可以了。

紫色風(fēng)景 追問

2020-06-12 17:02

那庫存是不是就多了那部分商品呢？

江老師 解答

2020-06-12 17:05

是的，如果是沒有下賬，就是會多出那部分的庫存商品

紫色風(fēng)景 追問

2020-06-12 17:06

老師你好，特別感謝你的回答，老師應(yīng)交稅費科目在資產(chǎn)負債表余額不對貸方累計下來有8萬多，我現(xiàn)在該怎樣去查這個賬務(wù)呢？想把應(yīng)交稅費科目余額核對清楚把做錯的賬務(wù)調(diào)整過來，老師麻煩你給我教個方法。

江老師 解答

2020-06-12 17:07

直接看你們的增值稅申報表（主表），這個每個月都有一張，你再查應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅這個科目的明細賬，看哪個月的數(shù)據(jù)對不上了。
就是從對不上的月份，往后查賬。

紫色風(fēng)景 追問

2020-06-12 17:09

好的，謝謝老師！好希望每次我問的問題都是您回答。

江老師 解答

2020-06-12 17:10

謝謝你的肯定，因為許多學(xué)員也是這樣的說！