公司是一般納稅人，工程在外地，然后去外地預(yù)繳部分稅款（增2%、附加稅等、企業(yè)所得稅0.2%、個(gè)人所得稅0.4%）到了報(bào)稅期，預(yù)交部分（增、附加、企業(yè)所得稅）會在申報(bào)表上，請問，1.個(gè)人所得稅這一塊我看是按工資薪金預(yù)交的，這一塊后續(xù)怎么做賬呢？2.在外地預(yù)交的那些稅費(fèi)我怎么做分錄

樸老師

職稱：會計(jì)師

2020-06-12 10:54

你好，計(jì)入成本費(fèi)用里面
２.外地預(yù)繳的其他稅

樸老師解答

2020-06-12 10:55

交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。

  借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)

  (小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目)

  貸銀行存款

  2、交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。

  借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

  貸銀行存款

  3、預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。

  借應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅

  貸銀行存款

  月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，

  借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

  貸應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅

victoria 追問

2020-06-12 11:03

謝謝老師，個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅呢？麻煩寫下分錄呢

樸老師解答

2020-06-12 11:13

預(yù)交借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅貸銀行存款

公司是一般納稅人，工程在外地，然后去外地預(yù)繳部分稅款（增2%、附加稅等、企業(yè)所得稅0.2%、個(gè)人所得稅0.4%）到了報(bào)稅期，預(yù)交部分（增、附加、企業(yè)所得稅）會在申報(bào)表上，請問，1.個(gè)人所得稅這一塊我看是按工資薪金預(yù)交的，這一塊后續(xù)怎么做賬呢？2.在外地預(yù)交的那些稅費(fèi)我怎么做分錄

知識擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。