在2020年計提2019年匯算應(yīng)補(bǔ)的所得稅如3000元，借：以前年度損益調(diào)整 3000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 3000 借：利潤分配--未分配利潤 3000 貸：以前年度損益調(diào)整 3000 請問，調(diào)整2020年資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)的同時，2019年的資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)還用調(diào)整不？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-06-11 16:39

不需要，做完匯算清繳這個不需要調(diào)之前期末數(shù)

清追問

2020-06-11 16:55

承上:是不是要調(diào)整2020年的期初數(shù)，這樣每個月末利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表的勾對關(guān)系才核對的上，還是2020年期初也不用調(diào)整？

maize老師解答

2020-06-11 17:00

是的，需要調(diào)年初數(shù)，不過沒有售后實務(wù)中一般也不調(diào)，本年報表:調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)年初數(shù),調(diào)減未分配利潤年初數(shù)。

精選問題

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