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送心意

文文老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-06-11 14:59

借:未分配利潤或所得稅費用  貸:銀行存款

kitty 追問

2020-06-11 15:04

老師,這次匯算清繳,研發(fā)費用加計扣除,計提了300多萬,余下的*25%,有交了20萬的所得稅,這筆完整的會計分錄是怎樣的?

文文老師 解答

2020-06-11 15:05

借:未分配利潤或所得稅費用 20萬 貸:銀行存款 20萬

kitty 追問

2020-06-11 15:08

未分配利潤或所得稅,這兩個的區(qū)別是什么?

文文老師 解答

2020-06-11 15:10

未分配利潤不影響當期凈利潤
所得稅費用,會影響當期凈利潤

kitty 追問

2020-06-11 15:16

那我直接 借:未分配利潤20萬   貸:銀行存款20萬 這樣對嗎?

文文老師 解答

2020-06-11 15:18

直接 借:未分配利潤20萬 貸:銀行存款20萬  可以的

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您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅,借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
借應交稅費應交企業(yè)所得稅貸銀行存款。
2021-04-21 09:48:59
你好,增值稅是沒有匯算清繳的。
2019-07-25 09:47:52
你好,是的
2017-05-24 11:54:07
您好,之前計提了嗎這個的
2023-10-06 20:25:17
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