老師，日后事項(xiàng)，考試時(shí)，我怎么知道是調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，還是遞延所得稅我看有些書說，匯算清繳日之前調(diào)：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 之后調(diào)：遞延所得稅資產(chǎn)，但題是壞賬準(zhǔn)備的，答案 借：以前年度損益調(diào)整 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 題說明是企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成，未完成不就是匯算清繳日之前一點(diǎn)應(yīng)調(diào) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，么？

答： 你好，是要同時(shí)滿足兩個(gè)條件才可以計(jì)入當(dāng)前應(yīng)交所得稅，一個(gè)是所得稅匯算清繳之前，一個(gè)是稅務(wù)局允許抵扣。壞賬準(zhǔn)備稅務(wù)局不認(rèn)的

匯算清繳時(shí) 我們認(rèn)列了 遞延所得稅-負(fù)債當(dāng)時(shí)做的是，借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：所得稅費(fèi)用 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅-負(fù)債。年底這部分 遞延所得稅-負(fù)債 要做處理嗎？

答： 你好 年底了 這部分遞延所得稅負(fù)債不需要處理。

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，1.在2018年借 所得稅費(fèi)用 當(dāng)期所得稅 184 遞延所得稅資產(chǎn)。 7 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅。 191所得稅匯算清繳應(yīng)納所得稅182 預(yù)繳168，應(yīng)補(bǔ)交14如上資料在2019年如何 編制會(huì)計(jì)分錄？2.在2019年借 所得稅費(fèi)用 當(dāng)期所得稅 92 遞延所得稅資產(chǎn)。 8 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅。 100所得稅匯算清繳應(yīng)納所得稅78預(yù)繳100，退回多繳所得稅22如上資料在2020年如何 編制會(huì)計(jì)分錄？

答： 你這些金額不大，匯算清繳的時(shí)候，可以直接計(jì)入當(dāng)期所得稅費(fèi)用