老師，日后事項，考試時，我怎么知道是調(diào)整應(yīng)交稅費，還是遞延所得稅我看有些書說，匯算清繳日之前調(diào)：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 之后調(diào)：遞延所得稅資產(chǎn)，但題是壞賬準備的，答案 借：以前年度損益調(diào)整 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 題說明是企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成，未完成不就是匯算清繳日之前一點應(yīng)調(diào) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，么？

答： 你好，是要同時滿足兩個條件才可以計入當前應(yīng)交所得稅，一個是所得稅匯算清繳之前，一個是稅務(wù)局允許抵扣。壞賬準備稅務(wù)局不認的

匯算清繳時 我們認列了 遞延所得稅-負債當時做的是，借：應(yīng)交稅費 貸：所得稅費用 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅-負債。年底這部分 遞延所得稅-負債 要做處理嗎？

答： 你好 年底了 這部分遞延所得稅負債不需要處理。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，1.在2018年借 所得稅費用 當期所得稅 184 遞延所得稅資產(chǎn)。 7 貸 應(yīng)交稅費 所得稅。 191所得稅匯算清繳應(yīng)納所得稅182 預(yù)繳168，應(yīng)補交14如上資料在2019年如何 編制會計分錄？2.在2019年借 所得稅費用 當期所得稅 92 遞延所得稅資產(chǎn)。 8 貸 應(yīng)交稅費 所得稅。 100所得稅匯算清繳應(yīng)納所得稅78預(yù)繳100，退回多繳所得稅22如上資料在2020年如何 編制會計分錄？

答： 你這些金額不大，匯算清繳的時候，可以直接計入當期所得稅費用