小香香666666 追問

2020-06-11 10:47

老師，這個(gè)事當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)損益的會(huì)計(jì)分錄，上面本年利潤(rùn)在貸方.，貸方余額4659.2， 我上面給你發(fā)的那個(gè)圖片所得稅是財(cái)務(wù)軟件自己結(jié)轉(zhuǎn)的，不是我算的，這一塊就不是很懂？我不知道為什么結(jié)轉(zhuǎn)出來是這個(gè)數(shù)呢？這個(gè)數(shù)是已什么依據(jù)算出來的呢？

maize老師 解答

2020-06-11 11:01

本年利潤(rùn)是根據(jù)這個(gè)損益科目差額結(jié)轉(zhuǎn)出來的，你軟件那自己計(jì)提，那估計(jì)是設(shè)置了這個(gè)，計(jì)提所得稅這個(gè)按鈕，你可以自己刪除，這個(gè)按你們實(shí)際去計(jì)提，這個(gè)軟件計(jì)提出來一般是沒有享受小型微利這個(gè)是可以自己刪除，借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)刪除，

maize老師 解答

2020-06-11 11:02

要是出來數(shù)據(jù)不對(duì)，你可以刪除后續(xù)根據(jù)你們實(shí)際去計(jì)提做借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi) 就可以

小香香666666 追問

2020-06-11 11:05

老師，是不是我們自己計(jì)提的這個(gè)所得稅就是我們本季度要繳納的所得稅嗎？然后下個(gè)月做繳納企業(yè)所得稅的分錄，這樣看明細(xì)賬的時(shí)候，應(yīng)交所得稅這個(gè)會(huì)計(jì)科目是平的？

小香香666666 追問

2020-06-11 11:06

我剛剛問了客服，他是按照利潤(rùn)總額的0.25計(jì)提的所得稅。

maize老師 解答

2020-06-11 11:17

不一定，你不享受優(yōu)惠沒有彌補(bǔ)虧損才會(huì)對(duì)上，一般是享受優(yōu)惠和彌補(bǔ)虧損比你這個(gè)計(jì)提數(shù)少你后面沖掉多計(jì)提就可以，然后下個(gè)月做繳納企業(yè)所得稅的分錄，這樣看明細(xì)賬的時(shí)候，應(yīng)交所得稅這個(gè)會(huì)計(jì)科目是平的？ 沒有優(yōu)惠是的，

小香香666666 追問

2020-06-11 14:37

老師，這個(gè)是我們一個(gè)季度申報(bào)的所得稅數(shù)據(jù)，上面實(shí)際繳納的所得稅時(shí)利潤(rùn)總額*0.25—減免（利潤(rùn)總額*0.2）=我們實(shí)際繳納的所得稅額   也就是利潤(rùn)總額*0.05   那是不是我要把財(cái)務(wù)軟件計(jì)提的所得稅這一塊比例改成0.05  這樣計(jì)提的和實(shí)際的才會(huì)一致，明細(xì)賬才會(huì)平？

小香香666666 追問

2020-06-11 14:38

把這改成0.05

maize老師 解答

2020-06-11 14:47

是的這需要改了這個(gè)，是的

小香香666666 追問

2020-06-11 14:59

好的，那老師，我們之前做的都是按照0.25計(jì)提的，現(xiàn)在明細(xì)賬上貸方多出了很多，那我應(yīng)該怎么樣做分錄沖呢？

小香香666666 追問

2020-06-11 15:00

現(xiàn)在明細(xì)賬應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅這一塊都不平，貸方多出來了

maize老師 解答

2020-06-11 15:06

借所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)

小香香666666 追問

2020-06-11 15:11

那到時(shí)候稅局來查賬，這樣做可以嗎？

maize老師 解答

2020-06-11 15:20

可以，這個(gè)不會(huì)影響，這個(gè)不是你實(shí)際交企業(yè)所得稅，你實(shí)際稅別少交就可以

小香香666666 追問

2020-06-11 17:53

好的，知道了，謝謝老師

小香香666666 追問

2020-06-11 17:53

很耐心的回答。

maize老師 解答

2020-06-11 17:55

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了