某生產(chǎn)企業(yè),企業(yè)所得稅的稅率為 25%。2018 年的應(yīng)納稅所得額為 600 萬元,所得稅會(huì)計(jì)核算采 用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行核算。其他相關(guān)資料如下: 1.2018 年年初,速延所得額資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債賬戶余額為0萬元。 2.有2項(xiàng)資產(chǎn)的影面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致。一項(xiàng)是應(yīng)收賬款:企業(yè)的賬面金額為 200萬元,企 業(yè)提職了信用減德準(zhǔn)備 20萬元,稅法不允許扣除。另一項(xiàng)是固定資產(chǎn),該資產(chǎn)是 2017 年12月購入, 價(jià)款為 300萬元,殘值為0萬。會(huì)計(jì)折舊年限為8年。稅法規(guī)定該設(shè)備的折舊年限為6年,殘信為 0 萬元。折舊方法都是年限折舊法。(數(shù)據(jù)金額單位用萬元) 要求:(1)根據(jù)以上資料完成下表(6分)~ (2)計(jì)算該企業(yè) 2018 年度的所得稅費(fèi)用。(4分) (3)編制所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。(4分)
香蕉奇異果
于2020-06-11 08:19 發(fā)布 ??1088次瀏覽
- 送心意
小周老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師
2020-06-11 09:12
學(xué)員你好,平臺(tái)旨在解決學(xué)員在學(xué)習(xí)和實(shí)務(wù)當(dāng)中遇到的具體問題,而不是單純地提供答案。對于整個(gè)知識或整個(gè)題目都不知道的問題,希望學(xué)員能找到相關(guān)課程或書本,先學(xué)習(xí)好相關(guān)知識,再做相關(guān)試題,且盡量做有答案和解析的試題,在做題或?qū)W習(xí)的過程中有具體問題不懂的再來提問,這樣對您的學(xué)習(xí)和掌握知識才是最有效果的。期待您學(xué)習(xí)后再次提問具體疑問!
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你好同學(xué),所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用,希望幫到您
2022-03-03 22:16:19

你好,同學(xué)
你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用
遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52

直接計(jì)算法:
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=(收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-彌補(bǔ)虧損)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額
間接計(jì)算法:
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=(會(huì)計(jì)利潤總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額)×適用稅率-減免稅額-抵免稅額
不考慮
2021-05-09 22:06:11

你好,同學(xué)。
借 所得稅費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸 應(yīng)交 稅費(fèi)
遞延所得稅負(fù)債
2020-05-24 17:14:35

https://www.zhihu.com/tardis/sogou/ans/462071088
看看這里對你有幫助
2022-06-30 12:18:43
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