A0小茹 追問

2020-06-10 19:40

開出立即扣稅的，能計入已交稅金嗎？我有點不明白為什么是應(yīng)交增值稅

江老師 解答

2020-06-10 19:42

可以計入已交稅金，按一般納稅人的賬務(wù)進行處理。

A0小茹 追問

2020-06-10 19:48

好的明白了，應(yīng)交增值稅月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

江老師 解答

2020-06-10 19:51

應(yīng)交增值稅月末可以結(jié)轉(zhuǎn)，也可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)處理。
當然月末結(jié)轉(zhuǎn)一次，這樣賬務(wù)處理更清晰

A0小茹 追問

2020-06-10 20:06

結(jié)轉(zhuǎn)到那里去？按照第一個分錄的話

江老師 解答

2020-06-10 20:08

結(jié)轉(zhuǎn)計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目，最后轉(zhuǎn)入了應(yīng)交稅費——未交增值稅科目

A0小茹 追問

2020-06-10 20:12

如果沒有超過30萬的話，除去代開專用發(fā)票，這個最后要計入哪里

江老師 解答

2020-06-10 20:15

這個直接就是會有一個減免稅的分錄，專項發(fā)票是需要交稅的不免稅
減免稅分錄是：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）
貸：營業(yè)外收入——減免稅費