明月cc 追問

2020-06-10 18:36

可否寫出正確的分錄呢？結(jié)轉(zhuǎn)增值稅我暫不會，
其次第二個問題是：賬面期末增值稅進項稅額是否等于當月申報增值稅期末留抵稅額？

辜老師 解答

2020-06-10 18:42

借，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅轉(zhuǎn)出，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～銷項稅，貸，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅

辜老師 解答

2020-06-10 18:43

進項稅余額不等于留底稅額的

明月cc 追問

2020-06-10 18:44

那每月申報增值稅時，申報表上的期末留抵稅額是等于賬面的哪些科目之和？

明月cc 追問

2020-06-10 19:07

如果申報時期末有留抵稅額是不是應(yīng)該是應(yīng)交稅費-未交增值稅的借方余額？

辜老師 解答

2020-06-10 19:08

是的，是未交增值稅的借方余額

明月cc 追問

2020-06-10 19:16

、收到進項：借：應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值稅 --  進項稅
2、開出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值稅 --  銷項稅
銷項 -  進項  = 本月 應(yīng)該交稅金
（銷項和進項在“應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值”一個賬戶上，余額可能是正數(shù)或負數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：《應(yīng)繳稅費 --  未交增值稅》科目，月末，《應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值稅》科目余額應(yīng)該是0）
那么，銷項-進項等于稅金，做分錄時，是不是要做他們的相反分錄，因為原本進項是在借方，銷項在貸方，做相反分錄，增值稅進項、銷項月末余額才會都為0，對否？

辜老師 解答

2020-06-11 08:04

是的，你的理解是對的