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送心意

趙海龍老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-09 16:27

你好,很高興為你解答
2019年1月初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備,支付費(fèi)用12000元,取得銷售方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票
一、購(gòu)買(mǎi)稅控專用設(shè)備時(shí):

借:固定資產(chǎn)或管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

貸:庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款

二、在有增值稅的月份抵扣時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅額

借:管理費(fèi)用(紅字)

趙海龍老師 解答

2020-06-09 16:28

技術(shù)服務(wù)費(fèi)處理方式是一樣的,歡迎有問(wèn)題繼續(xù)補(bǔ)充

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你好同學(xué),你們是小規(guī)模納稅人,是不能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅的
2019-11-02 08:36:19
"財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅[2012]15號(hào))第五條規(guī)定,納稅人在填寫(xiě)納稅申報(bào)表時(shí),對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào): 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě),本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí),按本期第10欄填寫(xiě),本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。"
2017-06-18 16:30:08
你好,是如何做分錄,還是這個(gè)費(fèi)用用途?
2019-06-04 09:21:56
對(duì)的,就是稅控盤(pán),你的理解是正確的
2020-03-10 22:51:42
我這里一共820。。。。。。。
2015-10-31 15:46:02
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