十月 追問

2020-06-09 10:28

老師我有張發(fā)票是上月取得未抵扣，當(dāng)月認(rèn)證抵扣下月繳稅分錄可以直接這樣寫嗎
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

立紅老師 解答

2020-06-09 10:31

你好，當(dāng)初取得發(fā)票時是計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了么？

十月 追問

2020-06-09 10:35

是的，完整分錄該怎么做呢，我做的好像有點(diǎn)不對

立紅老師 解答

2020-06-09 10:38

你好
如果之前是計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅稅
現(xiàn)在先做
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
再做
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅