風(fēng)和日麗 追問(wèn)

2020-06-08 13:01

我問(wèn)的不是分錄，我的意思是怎么算的

maize老師 解答

2020-06-08 13:07

看合同，你看下面稅目 。沒(méi)有合同就按你發(fā)票上面不含稅，第五條  印花稅的計(jì)稅依據(jù)，按照下列方法確定：

  （一）應(yīng)稅合同的計(jì)稅依據(jù)，為合同列明的價(jià)款或者報(bào)酬，不包括增值稅稅款；合同中價(jià)款或者報(bào)酬與增值稅稅款未分開(kāi)列明的，按照合計(jì)金額確定。

  （二）應(yīng)稅產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)的計(jì)稅依據(jù)，為產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)列明的價(jià)款，不包括增值稅稅款；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)中價(jià)款與增值稅稅款未分開(kāi)列明的，按照合計(jì)金額確定。

風(fēng)和日麗 追問(wèn)

2020-06-08 13:13

我算了還是不對(duì)，老師9%實(shí)際銷(xiāo)售金額是1173257.07，銷(xiāo)項(xiàng)稅額是105593.17元，(其中鐵路公司開(kāi)具鐵路大票發(fā)票額是914537，加印花稅351.0元，合計(jì)914888，這是開(kāi)給收貨方抵扣，鐵路運(yùn)費(fèi)我公司先墊付)。那我印花稅該怎么算

maize老師 解答

2020-06-08 13:25

運(yùn)費(fèi)發(fā)票嗎，=(1173257.07+914537)*0.0005 正規(guī)是你開(kāi)出運(yùn)費(fèi)和收到運(yùn)費(fèi)這個(gè)合同都需要交，，那這個(gè)是1173257.07*萬(wàn)分之五  支付給供應(yīng)商那邊的運(yùn)費(fèi)，是不是需要交，需要看你稅局那邊，我看部分學(xué)員反饋只有銷(xiāo)售這邊需要交，是不是有核定的比例，需要你問(wèn)你稅局，各地不一樣這個(gè)，

風(fēng)和日麗 追問(wèn)

2020-06-08 13:28

為啥我們會(huì)計(jì)算出來(lái)是407.2，

maize老師 解答

2020-06-08 13:36

那你需要問(wèn)你會(huì)計(jì)那邊，看是不是有優(yōu)惠，是不是按合同算，不是按發(fā)票，