橙子 追問

2020-06-08 11:20

老師，第一筆沖的時(shí)候是把12月的全部金額沖掉嗎？謝謝

小云老師 解答

2020-06-08 11:22

是的，是把12月的全部金額沖掉

橙子 追問

2020-06-08 11:27

借：應(yīng)付賬款 50000 貸：庫存商品 50000 借：庫存商品 50000 貸：以前年度損益調(diào)整50000
老師，您這里好像說錯(cuò)了，為什么先沖掉了，又借：庫存商品 50000 貸：以前年度損益調(diào)整50000?？床欢?？不好意思！

小云老師 解答

2020-06-08 11:32

這是沖的你的主營業(yè)務(wù)收入，跨年了用以前年度損益調(diào)整

橙子 追問

2020-06-08 12:15

老師，暫估的時(shí)候用的借：庫存商品，現(xiàn)在沖銷還是借嗎？
應(yīng)該 是借：以前年度損益調(diào)整     貸：庫存商品  是嗎？

小云老師 解答

2020-06-08 12:44

同學(xué)，麻煩你看清楚上面的分錄好嗎，沖銷都是做和之前相反的分錄
借：應(yīng)付賬款 50000 貸：庫存商品 50000
 借：庫存商品 50000 貸：以前年度損益調(diào)整50000

橙子 追問

2020-06-08 15:48

老師，如果實(shí)際發(fā)生的沒有那么多，沖的時(shí)候，可以先沖一部份。是不是剩余部分的需要交稅？

小云老師 解答

2020-06-08 15:58

是的，沒票的要調(diào)增交稅

橙子 追問

2020-06-08 16:09

老師，賬務(wù)處理這塊有什么變動(dòng)嗎？謝謝

小云老師 解答

2020-06-08 16:15

沒有什么變動(dòng)，你實(shí)際發(fā)票比暫估多了還是少了步驟都是一樣

橙子 追問

2020-06-08 16:33

老師，是不是可以把（借：應(yīng)付賬款 50000 貸：庫存商品 50000 借：庫存商品 50000 貸：以前年度損益調(diào)整50000），直接寫成  借：以前年度損益調(diào)整    -50000    貸：應(yīng)付賬款   -50000  ？

最后需要寫一筆，借 ：以前年度損益調(diào)整    10000
                                貸：利潤分配-未分配利潤     10000 這筆分錄嗎？

橙子 追問

2020-06-08 16:37

借：以前年度損益調(diào)整40000      貸：庫存商品40000

老師，這筆是沖成本吧？怎么是沖收入呢？不好意思！不是很懂！謝謝！

小云老師 解答

2020-06-08 16:38

可以寫負(fù)數(shù)，最后需要寫一筆，借 ：以前年度損益調(diào)整 10000   貸：利潤分配-未分配利潤 10000 

小云老師 解答

2020-06-08 16:39

借：以前年度損益調(diào)整40000 貸：庫存商品40000
這是在按發(fā)票做成本

橙子 追問

2020-06-08 16:53

最后需要寫一筆，借 ：以前年度損益調(diào)整 10000 貸：利潤分配-未分配利潤 10000 

老師，這一筆是必須要寫，還是說可寫可不寫？如果12月暫估的金額全部沖了，實(shí)際金額的少，就需要交稅是嗎？

小云老師 解答

2020-06-08 16:54

是必須寫
交不交要看最后你匯算清繳的結(jié)果

橙子 追問

2020-06-08 23:17

好的，謝謝！

小云老師 解答

2020-06-08 23:31

不客氣，祝你工作順利