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送心意

小云老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2020-06-08 10:58

你好,借:應(yīng)付賬款 50000 貸:庫存商品 50000 借:庫存商品 50000 貸:以前年度損益調(diào)整50000
借:庫存商品40000 貸:應(yīng)付賬款40000 借:以前年度損益調(diào)整40000 貸:庫存商品40000

橙子 追問

2020-06-08 11:20

老師,第一筆沖的時候是把12月的全部金額沖掉嗎?謝謝

小云老師 解答

2020-06-08 11:22

是的,是把12月的全部金額沖掉

橙子 追問

2020-06-08 11:27

借:應(yīng)付賬款 50000 貸:庫存商品 50000 借:庫存商品 50000 貸:以前年度損益調(diào)整50000
老師,您這里好像說錯了,為什么先沖掉了,又借:庫存商品 50000 貸:以前年度損益調(diào)整50000??床欢坎缓靡馑?!

小云老師 解答

2020-06-08 11:32

這是沖的你的主營業(yè)務(wù)收入,跨年了用以前年度損益調(diào)整

橙子 追問

2020-06-08 12:15

老師,暫估的時候用的借:庫存商品,現(xiàn)在沖銷還是借嗎?
應(yīng)該 是借:以前年度損益調(diào)整     貸:庫存商品  是嗎?

小云老師 解答

2020-06-08 12:44

同學(xué),麻煩你看清楚上面的分錄好嗎,沖銷都是做和之前相反的分錄
借:應(yīng)付賬款 50000 貸:庫存商品 50000
 借:庫存商品 50000 貸:以前年度損益調(diào)整50000

橙子 追問

2020-06-08 15:48

老師,如果實際發(fā)生的沒有那么多,沖的時候,可以先沖一部份。是不是剩余部分的需要交稅?

小云老師 解答

2020-06-08 15:58

是的,沒票的要調(diào)增交稅

橙子 追問

2020-06-08 16:09

老師,賬務(wù)處理這塊有什么變動嗎?謝謝

小云老師 解答

2020-06-08 16:15

沒有什么變動,你實際發(fā)票比暫估多了還是少了步驟都是一樣

橙子 追問

2020-06-08 16:33

老師,是不是可以把(借:應(yīng)付賬款 50000 貸:庫存商品 50000 借:庫存商品 50000 貸:以前年度損益調(diào)整50000),直接寫成  借:以前年度損益調(diào)整    -50000    貸:應(yīng)付賬款   -50000  ?

最后需要寫一筆,借 :以前年度損益調(diào)整    10000
                                貸:利潤分配-未分配利潤     10000 這筆分錄嗎?

橙子 追問

2020-06-08 16:37

借:以前年度損益調(diào)整40000      貸:庫存商品40000

老師,這筆是沖成本吧?怎么是沖收入呢?不好意思!不是很懂!謝謝!

小云老師 解答

2020-06-08 16:38

可以寫負數(shù),最后需要寫一筆,借 :以前年度損益調(diào)整 10000   貸:利潤分配-未分配利潤 10000 

小云老師 解答

2020-06-08 16:39

借:以前年度損益調(diào)整40000 貸:庫存商品40000
這是在按發(fā)票做成本

橙子 追問

2020-06-08 16:53

最后需要寫一筆,借 :以前年度損益調(diào)整 10000 貸:利潤分配-未分配利潤 10000 

老師,這一筆是必須要寫,還是說可寫可不寫?如果12月暫估的金額全部沖了,實際金額的少,就需要交稅是嗎?

小云老師 解答

2020-06-08 16:54

是必須寫
交不交要看最后你匯算清繳的結(jié)果

橙子 追問

2020-06-08 23:17

好的,謝謝!

小云老師 解答

2020-06-08 23:31

不客氣,祝你工作順利

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相關(guān)問題討論
你這是具體發(fā)生的什么業(yè)務(wù)呢
2022-03-14 10:16:31
你好,一般是這樣的哦
2019-11-25 10:44:25
借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
2015-11-03 15:56:13
您好,第2是正確的。
2017-05-25 23:59:11
對 你寫的分錄 是對的 是借主營業(yè)務(wù)成本,貸庫存商品
2019-03-26 15:51:07
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