多d少s 追問

2020-06-08 10:53

只有一個商品是未發(fā)貨的，貸其他應(yīng)付嗎？

maize老師 解答

2020-06-08 10:59

不需要，別的發(fā)貨做借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)貨成本，借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品。沒有發(fā)貨不做 你這個主營 業(yè)務(wù)收入對應(yīng)是4件的收入，銷項稅額對應(yīng)是發(fā)票上面稅額， 應(yīng)收賬款和發(fā)票上面價稅合計是不一樣，

多d少s 追問

2020-06-08 11:01

報稅時的主營業(yè)務(wù)收入和實際就會有出入了

maize老師 解答

2020-06-08 11:08

是會有出入，你沒有發(fā)貨，這個賬上沒有辦法做主營業(yè)務(wù)收入 不過你開發(fā)票，這個增值稅納稅義務(wù)時間先發(fā)生了

多d少s 追問

2020-06-08 11:08

是的，增值稅已繳納

maize老師 解答

2020-06-08 11:18

是有出入，你這個沒有發(fā)貨，那這個賬上不能做收入，幾時發(fā)貨幾時做，那是有出入