矮小的寶貝 追問

2020-06-08 10:08

老師，那我稅進(jìn)出項(xiàng)是不是要結(jié)轉(zhuǎn)還是直接抵扣，結(jié)轉(zhuǎn)的話我分錄怎么寫，謝謝

立紅老師 解答

2020-06-08 10:12

你好
您原來進(jìn)項(xiàng)不是沒有入賬么？

矮小的寶貝 追問

2020-06-08 10:18

入了一點(diǎn)，那如果不管的話是不是就是進(jìn)項(xiàng)就是借方 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額；銷項(xiàng)就是貸方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。它們自動(dòng)抵扣不需要結(jié)轉(zhuǎn)了。謝謝老師，這塊有點(diǎn)暈

立紅老師 解答

2020-06-08 10:21

你好，
進(jìn)項(xiàng)就是借方 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額；銷項(xiàng)就是貸方的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額?！獙?duì)的
月末是需要結(jié)轉(zhuǎn)的、
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅