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送心意

小林老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-07 22:01

您好,參考分錄,借:發(fā)出商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)(若有)貸:銀行存款。

gar 追問

2020-06-07 22:03

不應(yīng)該確認(rèn)收入嗎,之前的會(huì)計(jì)借方是庫存商品

小林老師 解答

2020-06-07 22:04

您好,您的客戶是否驗(yàn)收完畢,若驗(yàn)收完畢,才能借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)借主營業(yè)務(wù)成本 貸:發(fā)出商品。發(fā)出商品與庫存商品是一樣的。

gar 追問

2020-06-07 22:13

但是產(chǎn)品發(fā)到客戶那里,客戶短期不付款,我們也沒開票,這個(gè)也確認(rèn)收入嗎,但是沒票怎么做

gar 追問

2020-06-07 22:13

對(duì)接的是項(xiàng)目,回款比較慢

小林老師 解答

2020-06-07 22:38

您好,若客戶未確認(rèn)驗(yàn)收合格,則不應(yīng)確認(rèn)收入,應(yīng)計(jì)入發(fā)出商品科目。

gar 追問

2020-06-07 22:39

如果驗(yàn)收合格了,沒有給我們付款,我們也沒給對(duì)方開票,這種情況怎么處理

小林老師 解答

2020-06-07 22:54

您好,您與客戶簽訂的是設(shè)備交易合同還是整個(gè)項(xiàng)目的合同,不同類型合同的收入確認(rèn)原則不同,若銷售設(shè)備,增值稅納稅時(shí)點(diǎn)一般是驗(yàn)收合格與會(huì)計(jì)收入一致,與是否開票是否收款無關(guān)。若項(xiàng)目合同,則按照項(xiàng)目進(jìn)度確認(rèn)收入。因?yàn)樾畔⒘枯^小,只能給您框架性建議,目前新收入準(zhǔn)則確認(rèn)收入的前提是合同,根據(jù)合同的不同,收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)也不同。

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