Joyce 追問(wèn)

2020-06-07 16:53

房租部分：
借：預(yù)付賬款  （一年的含稅價(jià)）
貸：其他應(yīng)付款
本月計(jì)入一個(gè)月的管理費(fèi)用
借：管理費(fèi)用 （一年含稅價(jià)/12）
貸：預(yù)付賬款 （一年含稅價(jià)/12）

培訓(xùn)費(fèi)部分：
借：管理費(fèi)用 （含稅價(jià)）
貸：其他應(yīng)付款

bamboo老師 解答

2020-06-07 17:04

借 管理費(fèi)用 借方紅字
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方藍(lán)字

Joyce 追問(wèn)

2020-06-07 17:09

借 管理費(fèi)用 借方紅字
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方藍(lán)字

貸方呢？老師，能詳細(xì)寫(xiě)一下嗎？

Joyce 追問(wèn)

2020-06-07 18:10

老師，是要在6月份做一個(gè)和5月一樣的紅字分錄來(lái)沖銷嗎？然后6月份再做一個(gè)正確的分錄？

bamboo老師 解答

2020-06-07 21:54

您進(jìn)項(xiàng)專票稅額各自多少

Joyce 追問(wèn)

2020-06-07 22:05

房租進(jìn)項(xiàng)458，培訓(xùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)130
都還沒(méi)認(rèn)證。

bamboo老師 解答

2020-06-07 22:09

借 管理費(fèi)用 -588
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 588
就這樣寫(xiě)分錄就好了

Joyce 追問(wèn)

2020-06-07 22:23

好的，明白了。5月份提交的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)，現(xiàn)金流量表，都不需要更改咯？

bamboo老師 解答

2020-06-07 22:44

是的 在六月份做調(diào)整分錄就好了 對(duì)應(yīng)的 每個(gè)月的攤銷金額要調(diào)整哈

Joyce 追問(wèn)

2020-06-07 23:04

借 管理費(fèi)用 -588
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 588

老師，為什么這里沒(méi)有貸方？

bamboo老師 解答

2020-06-07 23:07

一個(gè)借方紅字 一個(gè)借方藍(lán)字 
沖減管理費(fèi)用在借方用紅字 不需要貸方

Joyce 追問(wèn)

2020-06-07 23:22

好的，每個(gè)月的攤銷金額，5月份因?yàn)槎嗔耍?月份就攤銷少一點(diǎn)，7月份開(kāi)始再按照不含稅平均數(shù)來(lái)攤銷，可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-07 23:53

可以按您說(shuō)的這樣賬務(wù)處理