懂你~ 追問

2020-06-06 23:46

老師，那計提工資是按應發(fā)工資計提嗎？

大海老師 解答

2020-06-06 23:48

是的，也是按應發(fā)工資計提。

懂你~ 追問

2020-06-06 23:54

老師，計提工資時借：管理費用-工資（應發(fā)工資）貸：應付職工薪酬-工資   
計提社保費時借：管理費用-社保費（公司承擔的）貸：應付職工薪酬-工資
老師，這樣計提工資和社保費對嗎？

大海老師 解答

2020-06-07 00:13

計提社保時，應貸記應付職工薪酬-社保。其他沒問題。

懂你~ 追問

2020-06-07 00:16

老師，發(fā)放工資和代扣代繳社保費時會計分錄怎么寫？

大海老師 解答

2020-06-07 01:16

發(fā)放工資，
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款-社保公積金
貸：應交稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款

大海老師 解答

2020-06-07 01:16

繳納社保，
借：管理費用-社保
借：其他應付款-社保
貸：銀行存款

懂你~ 追問

2020-06-07 07:43

老師，計提工資時按應發(fā)工資計提，是不是把個人那部分社保費也計提了？

懂你~ 追問

2020-06-07 08:02

老師，計提社保時借：管理費用-社保繳納社保時還是借：管理費用-社保？

大海老師 解答

2020-06-07 08:20

1、是的。
2、管理費用-社保

懂你~ 追問

2020-06-07 08:25

老師，繳納社保借：管理費用-社保費這個科目金額就多了一次費用吧？也與分錄沖不平

大海老師 解答

2020-06-07 08:27

抱歉，老師之前回復有誤，公司部分社保要通過應付職工薪酬-社保。
繳納社保，
借：應付職工薪酬-社保
借：其他應付款-社保
貸：銀行存款

懂你~ 追問

2020-06-07 08:30

老師，這樣按應發(fā)工資計提，計提工資和社保，以及發(fā)放工資，是不是多計提了個人部分？

大海老師 解答

2020-06-07 08:37

沒有多計提個人社保部分。比如工資5000，個人社保1000，公司部分社保2000，那么分錄如下
計提工資，
借：管理費用-工資 5000
貸：應付職工薪酬-工資 5000
計提社保，
借：管理費用-社保 2000
貸：應付職工薪酬-社保 2000
發(fā)放工資，
借：應付職工薪酬-工資 5000
貸：其他應付款-社保 1000
貸：銀行存款 4000
繳納社保，
借：應付職工薪酬-社保 2000
借：其他應付款-社保 1000
貸：銀行存款 3000