樂三 追問

2020-06-06 14:46

那以前年度損益調(diào)整科目還要做另外分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-06-06 14:46

你好，以前年度損益調(diào)整還需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤

樂三 追問

2020-06-06 14:47

我準(zhǔn)備這樣做分錄：借：進(jìn)項(xiàng)稅額貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  借：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸：未交增值稅

鄒老師 解答

2020-06-06 14:49

你好，這個(gè)不需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，因?yàn)檎J(rèn)證之后進(jìn)項(xiàng)稅額是可以正常抵扣的

樂三 追問

2020-06-06 14:53

股東的差旅費(fèi)是可以抵扣的嗎？沒有在本公司領(lǐng)工資？那火車票機(jī)票也是可以抵扣的嗎？

鄒老師 解答

2020-06-06 14:54

你好，為了公司業(yè)務(wù)發(fā)生的股東的差旅費(fèi)是可以抵扣的 
火車票機(jī)票也是可以抵扣的

樂三 追問

2020-06-06 15:02

那如果是不能抵扣的，分錄是按我那樣做的嗎？

鄒老師 解答

2020-06-06 15:05

你好，如果是不能抵扣，那你現(xiàn)在就不應(yīng)當(dāng)認(rèn)證
之前全額計(jì)入費(fèi)用的處理方式就沒有錯(cuò)誤，賬務(wù)也就不需要調(diào)整的

樂三 追問

2020-06-06 15:08

那進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就會一直掛在那里，每次在認(rèn)證平臺都會看到

鄒老師 解答

2020-06-06 15:11

你好，不能抵扣的發(fā)票，認(rèn)證平臺不用管就是了

樂三 追問

2020-06-06 15:13

我還是想知道進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄要怎么做，老師？

鄒老師 解答

2020-06-06 15:18

你好，如果是費(fèi)用發(fā)票不能抵扣而抵扣了，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是
借：管理費(fèi)用等科目 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ， 貸；銀行存款