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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

蔣飛老師

職稱： 注冊稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-06 10:10

個(gè)人承擔(dān)部分社保不用計(jì)提的，是從工資里面扣除的

回憶的沙漏 追問

2020-06-06 10:11

那公司承擔(dān)部分呢

蔣飛老師 解答

2020-06-06 10:15

公司部分社保計(jì)提分錄：
借管理費(fèi)用…社保費(fèi)
貸應(yīng)付職工薪酬…社保費(fèi)

回憶的沙漏 追問

2020-06-06 15:20

老師，那支付工資和社保的時(shí)候社保個(gè)人部分是銀行付，工資是現(xiàn)金分錄怎么做呢

蔣飛老師 解答

2020-06-06 15:21

借應(yīng)付職工薪酬
貸庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)收款（社保個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交個(gè)稅

回憶的沙漏 追問

2020-06-06 15:23

這個(gè)其他應(yīng)收款是要在計(jì)提社保公司部分的時(shí)候一起做分錄的嗎

蔣飛老師 解答

2020-06-06 15:31

交納社保
借管理費(fèi)用…社保費(fèi)
其他應(yīng)收款（個(gè)人部分社保）
貸銀行存款

回憶的沙漏 追問

2020-06-06 15:33

社保不用經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬計(jì)提嗎

蔣飛老師 解答

2020-06-06 15:41

是的，一般不用計(jì)提的。

回憶的沙漏 追問

2020-06-06 15:42

那計(jì)提工資的時(shí)候工資金額要包括個(gè)人部分的社保金額嗎

蔣飛老師 解答

2020-06-06 15:43

計(jì)提工資的時(shí)候工資金額是工資表的（應(yīng)發(fā)工資金額）合理

蔣飛老師 解答

2020-06-06 15:43

計(jì)提工資的時(shí)候工資金額是工資表的（應(yīng)發(fā)工資金額）合計(jì)（以這一回答為準(zhǔn)）

回憶的沙漏 追問

2020-06-06 15:44

那老師這整個(gè)的分錄計(jì)提和發(fā)放怎么做？我有點(diǎn)搞亂了

蔣飛老師 解答

2020-06-06 15:47

1. 交納社保
借管理費(fèi)用…社保費(fèi)
其他應(yīng)收款（個(gè)人部分社保）
貸銀行存款

2.計(jì)提工資
借管理費(fèi)用…工資
貸應(yīng)付職工薪酬

 3.發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)收款（個(gè)人部分社保）
貸銀行存款

回憶的沙漏 追問

2020-06-06 15:47

好的謝謝老師

蔣飛老師 解答

2020-06-06 15:55

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。

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