你這里資料2，本期支付300，這個(gè)稅法上是可以扣除的，但是300里面其中200減少預(yù)計(jì)負(fù)債貸方200，說(shuō)明這個(gè)是之前計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債，在之前計(jì)提當(dāng)期不可以扣除，確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在實(shí)際支付就可以扣除，那么200×25%遞延所得稅資產(chǎn)減少，