勤 追問

2020-06-05 16:35

根據(jù)開票給甲方怎么做會計分錄

莊老師 解答

2020-06-05 16:36

你好，借應收賬款，貸工程結算，應交稅費－－應交增值稅

勤 追問

2020-06-05 16:36

借：應收賬款/銀行存款

貸：應交稅費—應交增值稅
        主營業(yè)務收入
  結轉成本會計科目怎么做

莊老師 解答

2020-06-05 16:37

借主營業(yè)務成本，貸工程施工－－合同成本，

勤 追問

2020-06-05 16:40

建筑勞務公司收入也是通過工程結算科目確認收入嗎？

莊老師 解答

2020-06-05 16:41

你好，是的，可以這樣處理，

勤 追問

2020-06-05 16:51

老師，下面的賬務處理分錄怎么做

莊老師 解答

2020-06-05 16:57

你好，工資表計入，借工程施工－－合同成本，貸應付職工薪酬－－工資

勤 追問

2020-06-05 17:18

老師，整套賬務處理是這樣嗎？

莊老師 解答

2020-06-05 17:26

你好，差不多是這樣的，參考一下，
1、收到甲方預付的款項：
借：銀行存款
貸：預收賬款
2、計提工人工資
借：工程施工-人工成本
貸：應付職工薪酬
3、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
4、辦理結算需要開票時：
借：預收賬款
借：應收賬款
貸：工程結算
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
5、收到甲方撥付的結算款
借：應收賬款
貸：銀行存款
6、確認收入成本
借：主營業(yè)務成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務收入
最后，借工程結算，貸工程施工－－合同成本，合同毛利，

勤 追問

2020-06-05 17:30

這樣做完后就是月末結轉了嗎？

莊老師 解答

2020-06-05 17:36

你好，直到工程完工結轉，最后，借工程結算，貸工程施工－－合同成本，合同毛利