追逐我的明天。 追問(wèn)

2020-06-05 14:12

我今年的工資跟社保計(jì)提和發(fā)放好像做的不對(duì)，老師給看下~

老師，我們公司只繳納養(yǎng)老和醫(yī)療，個(gè)稅每個(gè)月扣的沒(méi)從員工工資扣公司承擔(dān)了
養(yǎng)老保險(xiǎn)是成彬彬的在2020年1月繳納時(shí)補(bǔ)繳了12月的單位545.6+個(gè)人272.8=818.4 在收取了利息11.24
養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納了1月-2月的公司承擔(dān)：6814.08 3月公司繳納的部分是免征的，1-3月個(gè)人承擔(dān)1976.32
養(yǎng)老4月-5月公司承擔(dān)的免征 個(gè)人承擔(dān)2521.92+2521.92=5043.84
醫(yī)療我們這邊繳納的話需要繳納一整年的，所以繳納的是2020年1月-12月的單位繳納了20415.5 個(gè)人繳納了7934.64
醫(yī)療減免了5個(gè)月的

樸老師 解答

2020-06-05 14:24

個(gè)稅每個(gè)月扣的沒(méi)從員工工資扣公司承擔(dān)了，那員工申報(bào)個(gè)稅的工資金額需要加上這個(gè)個(gè)稅的金額的
1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

追逐我的明天。 追問(wèn)

2020-06-05 16:34

看你給我發(fā)的分錄我也是這么做的但是遇到填數(shù)字的時(shí)候就感覺(jué)懵了

追逐我的明天。 追問(wèn)

2020-06-05 16:34

老師能根據(jù)我給你提供的數(shù)據(jù)，你能幫著把數(shù)字填上，我在核對(duì)一下么？

樸老師 解答

2020-06-05 16:39

你收的利息計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

樸老師 解答

2020-06-05 16:40

你做分錄只要做繳納的金額就可以了，減免的不用做，你是先按照原來(lái)的金額申報(bào)的？又給你退回了減免的嗎

追逐我的明天。 追問(wèn)

2020-06-05 17:39

老師，那個(gè)不是收的利息，是社保補(bǔ)繳支出的利息我計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出

追逐我的明天。 追問(wèn)

2020-06-05 17:40

我把減免的也做上了，那現(xiàn)在怎么調(diào)整啊

追逐我的明天。 追問(wèn)

2020-06-05 17:40

減免的是直接減免了沒(méi)退

追逐我的明天。 追問(wèn)

2020-06-05 17:41

老師，你能不能把這幾筆分錄給我做一下啊，我現(xiàn)在是只要拿到工資表心里就發(fā)憷

追逐我的明天。 追問(wèn)

2020-06-05 17:44

老師，拜托了，金額也想上我在對(duì)我之前做的我調(diào)一下

樸老師 解答

2020-06-05 17:47

你的數(shù)據(jù)太亂了，我給你個(gè)數(shù)據(jù)給你寫一下吧
假如說(shuō)個(gè)人部分是100元，企業(yè)部分減免之后是20元，加起來(lái)一共是120
計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）20 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 20
次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 100
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 20
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 100
貸：銀行存款或現(xiàn)金120