Christy 123 追問(wèn)

2020-06-05 09:19

那第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅申報(bào)表還需要更改嗎，還是只是需要在匯算清繳申報(bào)時(shí)進(jìn)行調(diào)增呢，年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表怎么改呢

樸老師 解答

2020-06-05 09:24

你好，第四季度的可以不改，只改年度匯算清繳的，

Christy 123 追問(wèn)

2020-06-05 09:26

那年度財(cái)務(wù)報(bào)表和第四季度一樣嗎，還是年度財(cái)務(wù)報(bào)表需要調(diào)整一下把利潤(rùn)調(diào)增上去，相當(dāng)于19年的帳利潤(rùn)低了，是年度財(cái)務(wù)報(bào)表還按19年第四季度的累計(jì)數(shù)來(lái)嗎，

樸老師 解答

2020-06-05 09:35

你好，需要調(diào)整年報(bào)的數(shù)據(jù)重新報(bào)，按照年度的就可以了

Christy 123 追問(wèn)

2020-06-05 09:36

那就是我年報(bào)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)還得跟第四季度的不一致是這樣嗎

Christy 123 追問(wèn)

2020-06-05 09:37

就是年度財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)

樸老師 解答

2020-06-05 09:46

是的，他倆不一致的

Christy 123 追問(wèn)

2020-06-05 09:47

那我這個(gè)帳怎么處理呢怎么改呢，是在2020年的帳進(jìn)行調(diào)整嗎

樸老師 解答

2020-06-05 09:56

你在今年調(diào)整也行，這樣就不用去改年報(bào)了，直接用以前年度損益調(diào)整做分錄

Christy 123 追問(wèn)

2020-06-05 09:58

可以今年調(diào)整嗎，不是去年的數(shù)據(jù)嗎，這也得改年報(bào)吧

樸老師 解答

2020-06-05 10:03

不用，你在今年的賬里做以前年度損益調(diào)整的分錄就行了

Christy 123 追問(wèn)

2020-06-05 10:05

想要徹底更正的話是不是需要改第四季度的報(bào)表還有還有匯算清繳表，專(zhuān)管員說(shuō)要調(diào)增

樸老師 解答

2020-06-05 10:12

是的，要徹底更改就要第四季度的和年度的都要改

Christy 123 追問(wèn)

2020-06-05 12:15

老師，那虛增的這部分工資，實(shí)際沒(méi)發(fā)放帳上計(jì)的是發(fā)放的要做賬目的調(diào)整嗎

樸老師 解答

2020-06-05 12:30

對(duì)的，沒(méi)發(fā)的部分要調(diào)整

Christy 123 追問(wèn)

2020-06-05 12:35

老師，這個(gè)分錄怎么做呢，去年做的是借管理費(fèi)用貸應(yīng)付工資，發(fā)放是做的借應(yīng)付貸現(xiàn)金，實(shí)際上沒(méi)有發(fā)帳做錯(cuò)了，今年的帳怎么調(diào)整呢

樸老師 解答

2020-06-05 12:45

借現(xiàn)金貸應(yīng)付
借應(yīng)付貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

Christy 123 追問(wèn)

2020-06-05 12:50

哦哦好的老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是可以用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的吧，那我就2019年的帳上不更改財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表也是按照19年相當(dāng)于虛增的申報(bào)，在匯算清繳表里調(diào)增，然后在2020年5月份的賬目上編制您剛才說(shuō)的分錄，因?yàn)槭菦](méi)發(fā)但是去年帳上記錯(cuò)了記成發(fā)放了

樸老師 解答

2020-06-05 12:53

這個(gè)一般是不用這個(gè)科目只用利潤(rùn)分配來(lái)做的