小花 追問

2020-06-04 14:32

老師那我的 咋不對啊  您幫我看看

宇飛老師 解答

2020-06-04 14:34

這個表格利潤負數(shù)，怎么會有所得稅。

小花 追問

2020-06-04 14:38

老師這個是1-3季度的利潤表  1月份的時候交的是去年10-12月份的所得稅

宇飛老師 解答

2020-06-04 14:39

哦，那這個利潤表沒問題呀。

小花 追問

2020-06-04 14:39

老師你看一下 期末未分配利潤=資產負債表期初十利潤表凈利潤—當年分配利潤 —以前年度損益調整我的表咋對不上啊

小花 追問

2020-06-04 14:41

未分配利潤我的期末數(shù)是3586.71  期初數(shù)是5662.42+利潤表的凈利潤是-492.58 應該等于5169.84啊  老師幫我看下咋回事

宇飛老師 解答

2020-06-04 14:47

你要用本年累計利潤去算，而不是本月數(shù)。資產負債表期初到期末是從年初算到當前的，所以對應的是本年利潤。

小花 追問

2020-06-04 14:56

謝謝老師  以前年度損益調整這個科目是損益類科目 這個科目在哪種情況才用  我對這個科目不是很理解  麻煩老師給說下 謝謝老師

宇飛老師 解答

2020-06-04 14:59

就是本年度發(fā)現(xiàn)以前年度的一些錯誤需要調整，比如發(fā)現(xiàn)去年少計提了折舊10萬，那么在去年的話是借管理費用  貸累計折舊，由于現(xiàn)在已經是今年了，所以要把管理費用科目換成以前年度損益  也就是借以前年度損益調整  貸累計折舊；然后還有調整未分配利潤   借未分配利潤  貸以前年度損益調整。

小花 追問

2020-06-04 15:08

好的 謝謝老師 老師要是發(fā)現(xiàn)去年空調到10月份的時候就計提完了  但是沒看折舊表導致11月和12月又計提了 這樣就多計提了2個月的折舊費  這兩個月的折舊費假如是2萬  老師給我做下分錄 正好我遇到了這樣問題了  謝謝老師了

宇飛老師 解答

2020-06-04 15:36

那就是重復計提，直接借：累計折舊   貸：以前年度損益調整       借：以前年度損益調整     貸利潤分配-未分配利潤