傻傻兔 追問

2020-06-03 12:00

老師，那如果應(yīng)付職工薪酬-職工工資，跟管理費(fèi)用-工資，本年累計(jì)金額不對(duì)等，會(huì)是什么情況呢？

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:02

按理說，我看應(yīng)付職工薪酬-職工工資，管理費(fèi)用-工資，應(yīng)該都是可以的吧？但是。我看，這兩個(gè)，2019年本年累計(jì)金額都不一樣啊。

大海老師 解答

2020-06-03 12:03

正常做法是借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬-工資，如果金額不對(duì)等，可能是應(yīng)付職工薪酬二級(jí)科目串戶的原因，比如社保做到了工資項(xiàng)下。

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:21

老師，那如果金額不對(duì)等的話，那我是只看管理費(fèi)用-工資的本年累計(jì)金額嗎？

大海老師 解答

2020-06-03 12:31

是的，您的理解正確。

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:37

老師，那我想請(qǐng)問一下，為什么2019年12月的資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)付職工薪酬數(shù)據(jù)都是空的呢？我看2019年12月的科目余額表的應(yīng)付職工薪酬期末都有余額的，怎么資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬期末余額是沒有數(shù)據(jù)的呢？

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:38

應(yīng)付職工薪酬，在年末也要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

大海老師 解答

2020-06-03 12:45

應(yīng)付職工薪酬，在年末不需要做結(jié)轉(zhuǎn)。
2019年12月科目余額表應(yīng)付職工薪酬期末有余額，但資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬期末沒有數(shù)據(jù)，說明賬表不一致，應(yīng)查清不一致的原因。

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:50

老師，那如果應(yīng)付職工薪酬年末不做結(jié)轉(zhuǎn)的話，我這邊要填2019年工資工額，如果資產(chǎn)負(fù)債表有數(shù)據(jù)的話，也還是不能從資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬期末數(shù)據(jù)來取數(shù)嗎？2019年12月應(yīng)付職工薪酬的期末余額不僅僅只是2019年的數(shù)據(jù)嗎？

大海老師 解答

2020-06-03 12:56

1、2019年工資總額，不能取資產(chǎn)負(fù)債表里的期末數(shù)，應(yīng)按科目余額表的數(shù)據(jù)。
2、對(duì)于賬表不一致，你要首先查清原因。
3、2019年12月應(yīng)付職工薪酬的期末余額，要看你具體做賬情況，有可能是2019年未付的職工薪酬，有可能是以前年度未付的職工薪酬。

傻傻兔 追問

2020-06-03 13:03

老師，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬，就只是代表計(jì)提工資的，是嗎？所以一個(gè)科目，在資產(chǎn)負(fù)債表里面，是不可能沒有余額的，是嗎？

大海老師 解答

2020-06-03 13:10

1、不是只代表計(jì)提工資。反映的是企業(yè)已經(jīng)計(jì)提但還未發(fā)放的職工薪酬，職工薪酬不僅僅包括工資，還有社保公積金。
2、報(bào)表的應(yīng)付職工薪酬可以有余額，也可以沒有余額，因?yàn)槊總€(gè)公司計(jì)提職工薪酬的方式不一樣。