帥小胖 追問

2020-06-03 10:53

但是，我的資產(chǎn)負債表出現(xiàn)了固定資產(chǎn)清理負數(shù)9000？不用調(diào)嗎？去年年報調(diào)整了，這個我會調(diào)，不涉及其他的？資產(chǎn)負債表，我怎么調(diào)整?。靠偛豢赡芤恢必摂?shù)吧

小林老師 解答

2020-06-03 11:01

您好，不好意思，少看一個零。固定資產(chǎn)清理負數(shù)9000肯定需要調(diào)整。若今年調(diào)整，參考調(diào)整分錄：借：以前年度損益調(diào)整9000，貸：固定資產(chǎn)清理9000，借：利潤分配-未分配利潤9000，貸：：以前年度損益調(diào)整9000。

帥小胖 追問

2020-06-03 11:03

今年調(diào)就這樣調(diào)，不需要回到去年調(diào)了吧？

小林老師 解答

2020-06-03 11:05

您好，您的理解非常正確。您在今年通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整，就不需要調(diào)整以前年度報表。

帥小胖 追問

2020-06-03 11:19

老師，這樣就行了吧？以前做錯的不需要紅沖，再做正確的，只做這一步調(diào)整就行了吧？

小林老師 解答

2020-06-03 11:22

您好，您的理解和處理非常正確。不需要將做錯的沖回，把差異補充即可。