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馥馥馥兒
于2020-06-02 11:23 發(fā)布 ??5015次瀏覽
靖曦老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-06-02 11:25
跨年不能作廢,只能沖紅。按沖銷收入做“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目1、紅字發(fā)票借:應(yīng)收賬款 退票的不含稅數(shù)負(fù)數(shù)貸:以前年度損益調(diào)整 退票的不含稅數(shù)負(fù)數(shù)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)2、沖回12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本借:庫存商品貸:以前年度損益調(diào)整3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸:以前年度損益調(diào)整 (余額)
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靖曦老師 | 官方答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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