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大海老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-02 09:37

您好，結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目至本年利潤的分錄如下。
1、收入的結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入
貸：本年利潤
2、費用的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：管理費用、銷售費用、財務(wù)費用
3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出
4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：稅金及附加
5、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用
借：本年利潤
貸：所得稅費用

@ 追問

2020-06-02 09:43

老師  看不太懂呢

大海老師 解答

2020-06-02 09:46

您好，比如收入的結(jié)轉(zhuǎn)，
確認收入時，
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
那么結(jié)轉(zhuǎn)收入時，將收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤

@ 追問

2020-06-02 09:47

那么這道題分錄應該怎么做呢？

大海老師 解答

2020-06-02 09:53

第23小題的分錄就是老師剛剛上述分錄，先將前面每小題的數(shù)據(jù)算出來，然后將損益類科目都各自匯總，將匯總數(shù)據(jù)填寫到上述分錄就行。

@ 追問

2020-06-02 09:54

好的  知道了

大海老師 解答

2020-06-02 09:54

不客氣，祝您學習順利。

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你好 借：銀行存款——轉(zhuǎn)入賬戶 貸：銀行存款——轉(zhuǎn)出賬戶
2022-04-11 14:17:58
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您好！4.15是什么業(yè)務(wù)呢？圖片沒有呀？
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你好！ 借管理費用…福利費 貸應付職工薪酬 借方應付職工薪酬 貸方銀行存款
2022-03-29 22:40:10
1.借原材料66000 應交稅費應交增值稅進項稅額8460 貸銀行存款74460
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