十月 追問

2020-06-01 17:07

但是別人扣除了呀，比如結(jié)算100萬，只打了95萬，扣除了5萬保證金，那這個分錄還是要做不對嗎

小林老師 解答

2020-06-01 17:09

您好，那是您在收款階段體現(xiàn)5萬元保證金，在結(jié)算階段不考慮。收款分錄：借：其他應(yīng)收款-保證金5貸：應(yīng)收賬款5，借：銀行存款95貸：應(yīng)收賬款95。

十月 追問

2020-06-01 17:35

那辦理結(jié)算時的分錄該怎么寫呢

小林老師 解答

2020-06-01 17:38

您好，您辦理結(jié)算的分錄是借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算。

十月 追問

2020-06-01 17:42

是不是借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算然后 借：工程結(jié)算 貸：工程施工 合同成本合同毛利

小林老師 解答

2020-06-01 17:56

您好。您的理解非常正確。

十月 追問

2020-06-01 17:57

辦理工程結(jié)算時，甲方扣除了我們一部分民工工資保證金沒有付，分錄可不可以這樣寫
借：工程結(jié)算
借：應(yīng)收賬款-質(zhì)量保證金
貸：工程施工-人工成本
貸：工程施工-合同毛利
等甲方下次退回保證金時
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款-質(zhì)量保證金
那直接這樣做分錄可以嗎老師

十月 追問

2020-06-01 17:59

還是說應(yīng)收賬款這個必須要先從走工程結(jié)算，做結(jié)算分錄時就不提現(xiàn)應(yīng)收賬款這一步了

小林老師 解答

2020-06-01 18:00

您好，應(yīng)收賬款這個必須要先從走工程結(jié)算，兩個科目是存在勾稽關(guān)系的。