老師，小規(guī)模買的金稅盤開支怎么記賬啊，280的維護(hù)費(fèi)和160的稅盤，該怎么記賬啊

maize老師

職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-06-01 15:31

借：管理費(fèi)用
    貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借：管理費(fèi)用   負(fù)數(shù)

楊晶晶追問

2020-06-01 15:32

抵減增值稅是280還是160元呢

楊晶晶追問

2020-06-01 15:32

抵減增值稅是280還是160元呢

楊晶晶追問

2020-06-01 15:36

抵減時(shí)：借：應(yīng)交稅金280 借：管理費(fèi)用-280嗎？那那160直接記管理費(fèi)用就行？

楊晶晶追問

2020-06-01 15:40

老師，怎么不回復(fù)呢

maize老師解答

2020-06-01 15:48

可以全額抵減280+160 按順序回復(fù)，

maize老師解答

2020-06-01 15:49

160的稅盤需要專票，第一次購買可以全額抵減，你要是普通發(fā)票不是第一次，那全額抵減280 ，

maize老師解答

2020-06-01 15:49

你要是普通發(fā)票不是第一次抵減時(shí)：借：應(yīng)交稅金280 借：管理費(fèi)用-280嗎？那那160直接記管理費(fèi)用，是的

楊晶晶追問

2020-06-01 15:50

第一次購買，但給我的是普票，還能抵扣嗎？

maize老師解答

2020-06-01 15:58

不能全額抵減，160是需要專票才可以，財(cái)稅2012.15號一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機(jī))支付的費(fèi)用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減（抵減額為價(jià)稅合計(jì)額），不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用，由其自行負(fù)擔(dān)，不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。