蘭醬 追問

2020-06-01 15:18

這個只是購進(jìn)環(huán)節(jié)吧，那出口后，怎么體現(xiàn)進(jìn)項稅這里需要退稅呢

郭老師 解答

2020-06-01 15:26

你好，退稅和進(jìn)項稅率一樣嗎？一樣的話，借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅。

蘭醬 追問

2020-06-01 15:28

有點(diǎn)糊涂，能講一下從收到進(jìn)貨發(fā)票開始到最終收到退稅，賬務(wù)處理是怎樣的嗎

郭老師 解答

2020-06-01 15:33

你先說，你的退稅和進(jìn)項率是一樣的嗎？

蘭醬 追問

2020-06-01 15:36

是一樣的，適用免退稅

郭老師 解答

2020-06-01 15:38

借庫存商品進(jìn)項貸銀行存款，
然后確認(rèn)收入，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，
借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅
借銀行存款貸其他應(yīng)收款。

蘭醬 追問

2020-06-01 16:00

是第一筆中的進(jìn)項后倒數(shù)第二筆的應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅抵消了嗎？

郭老師 解答

2020-06-01 16:04

你好是的，可以這么理解。