月如意 心添翼 追問

2020-06-01 10:51

不涉及到以前年度損益調(diào)整科目嗎

小妍老師 解答

2020-06-01 10:56

您好！ 先計提 借：以前年度損益調(diào)整   貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 
繳納時  借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅   貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整  
以上是標(biāo)準(zhǔn) 做賬方法，以前年度損益調(diào)整是個過渡科目，最終還是要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤的。

月如意 心添翼 追問

2020-06-01 11:03

最后一點(diǎn)疑問，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)的是19年的利潤分配？還是20年的？

小妍老師 解答

2020-06-01 11:05

您好！影響的是19年的損益，所以結(jié)轉(zhuǎn)的是19年的利潤分配。

月如意 心添翼 追問

2020-06-01 11:07

怎么標(biāo)注一下，不然結(jié)轉(zhuǎn)后系統(tǒng)會認(rèn)為是20年的吧

小妍老師 解答

2020-06-01 11:10

您好！不用標(biāo)注，利潤分配-未分配利潤體現(xiàn)的就是2019年之前年度累計的未分配利潤。