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小世界
于2020-05-31 15:13 發(fā)布 ??1205次瀏覽
王曉老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-31 15:17
您好,籌建期不算虧損年度,意思是說(shuō)虧損了23.4,也不能向后5年彌補(bǔ),所以23.4轉(zhuǎn)到2020年,2020年開(kāi)始正常經(jīng)營(yíng)了,即使虧損,可以向后5年彌補(bǔ)虧損
小世界 追問(wèn)
2020-05-31 15:27
老師,23.4轉(zhuǎn)2020年怎么轉(zhuǎn)呢,不是不能彌補(bǔ),為什么轉(zhuǎn)2020年,如果2020盈利10萬(wàn),2019年虧23.4萬(wàn),那2020年就不用交企業(yè)所得稅嗎,老師,不是很明白,可以詳細(xì)講嗎,謝謝
王曉老師 解答
2020-05-31 15:48
您好稅法規(guī)定,正式經(jīng)營(yíng)之后,開(kāi)辦費(fèi)才可以稅前扣除,開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之前不能稅前扣除,只能進(jìn)行歸集。也就是說(shuō)23.4,不能稅前扣除,稅法口徑不認(rèn)可的,所以在2019年匯算清繳時(shí),需要納稅調(diào)增的。開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之后,認(rèn)可籌辦期的虧損,所以在2020年,可以納稅調(diào)減23.4,盈利10萬(wàn),調(diào)減23.4,還是虧損的狀態(tài),不用交稅的。
2020-05-31 16:44
老師,你說(shuō)的2019年虧損的23.4萬(wàn)要交企業(yè)所得稅嗎
2020-05-31 16:45
您好,不需要交稅的
2020-05-31 16:46
老師,那你說(shuō)2019匯算清繳要調(diào)增,是什么意思
2020-05-31 16:50
您好,虧損23.4,是說(shuō)利潤(rùn)總額是23.4開(kāi)辦期沒(méi)有收入,只有成本費(fèi)用,也就是成本費(fèi)用占據(jù)了23.4,稅法不認(rèn)可這些費(fèi)用,所以需要調(diào)增。其實(shí)就和正常經(jīng)營(yíng)后的廣告費(fèi)一樣,賬上10,稅法認(rèn)可6,調(diào)整4這里是賬上23.4,稅法認(rèn)可0,調(diào)增23.4
2020-05-31 17:49
老師,那如果2020利潤(rùn)是40萬(wàn),是不是2020年交企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額是40-23.4=16.6
2020-05-31 17:53
您好,是的,理解正確的
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王曉老師 | 官方答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
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2020-05-31 15:27
王曉老師 解答
2020-05-31 15:48
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2020-05-31 16:44
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2020-05-31 17:53