小敏 追問

2020-05-30 23:17

小規(guī)模代開專票和開普票在增值稅這塊都是按季度不超過30萬免征增值稅是吧，但是一般納稅人的話就是需要按銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)交增值稅
再就是兩者在企業(yè)所得稅上稅法分別有什么規(guī)定？

慧老師 解答

2020-05-30 23:21

你好，開具專票部分是不能享受免稅的，但也算30萬基數(shù)。小規(guī)模和一般納稅人在企業(yè)所得稅沒區(qū)別

小敏 追問

2020-05-30 23:22

沒區(qū)別是啥？我不知道。麻煩老師解答下

小敏 追問

2020-05-30 23:23

假如本季度小規(guī)模開普票20萬，專票10萬這樣的話是免稅？

慧老師 解答

2020-05-30 23:25

如果沒超過30萬，20萬可以免稅，10萬不能，如果超過了全部不能免稅。小規(guī)模和一般納稅人企業(yè)所得稅繳稅方法一樣，沒區(qū)別

小敏 追問

2020-05-30 23:29

沒區(qū)別是啥？能不能展開說下謝謝了

慧老師 解答

2020-05-30 23:30

都是按照收入-成本-費(fèi)用=利潤總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率，如果滿足小微企業(yè)條件，可以享受5、10%的、20%的優(yōu)惠稅率

小敏 追問

2020-05-30 23:32

意思是小微企業(yè)不限定小規(guī)模還是一般納稅人，還有20%的優(yōu)惠稅局嗎？

慧老師 解答

2020-05-30 23:33

是的，小微跟你是小規(guī)模還是一般沒關(guān)系，應(yīng)納稅所得額超過200-300萬元的部分是20%

小敏 追問

2020-05-30 23:35

老師辛苦了。那么晚打擾您。麻煩您再具體給我說下這個(gè)應(yīng)納稅所得額5.10.20吧。我沒懂您說的200-300的部分是20%

慧老師 解答

2020-05-30 23:39

現(xiàn)在小微企業(yè)實(shí)行超額累進(jìn)稅率，300萬元應(yīng)納稅所得額是小微企業(yè)條件之一，超過300萬，全部按照25%繳稅。
如果滿足小微，應(yīng)納稅所得額100萬以內(nèi)部分，稅率5%，100-200萬元部分稅率10%，超過200-300萬元的部分是20%

小敏 追問

2020-05-31 07:16

老師您回復(fù)的最后一問不明白呢。不是有100以內(nèi)，100-300，300以上嗎？

小敏 追問

2020-05-31 07:23

假如應(yīng)納稅所得額是250萬交多少企業(yè)所得稅

慧老師 解答

2020-05-31 08:57

不好意思，那個(gè)寫的有點(diǎn)問題，應(yīng)該是100-300，250萬應(yīng)該繳納15萬的所得稅