仰望星空 追問

2020-05-30 20:28

老師，請問是這樣處理嗎？有沒有什么問題？

小林老師 解答

2020-05-30 20:34

您好，請稍等，我晚些回復(fù)您！

小林老師 解答

2020-05-30 21:07

您好，參考分錄發(fā)您供參考：
借：以前年度損益調(diào)整-1
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅-1
借：銀行存款1
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅-1
借：利潤分配-未分配利潤-1
貸：以前年度損益調(diào)整-1

仰望星空 追問

2020-05-30 21:10

18年的報表年末數(shù)或19年年初數(shù)據(jù)不用單獨調(diào)整吧，有這幾筆分錄就夠了？

小林老師 解答

2020-05-30 21:15

您好，若在19年通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整18年所得稅費用，則18年不需要調(diào)整，只需要在19年將上述分錄入賬即可。

仰望星空 追問

2020-05-30 22:08

好的，謝謝老師

小林老師 解答

2020-05-30 22:09

客氣，非常榮幸能夠給您支持！