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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-30 11:43

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陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-30 11:48

進(jìn)口環(huán)節(jié)關(guān)稅(60+10)*20%=14
進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅 (60+10+14)/(1-15%)*13%=12.85
進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅 (60+10+14)/(1-15%)*15%=14.82

國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售交納的增值稅  48萬(wàn)+1.4*(1+5%)*13%-1.04-12.85
國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售交納的消費(fèi)稅   48*15%+1.4*(1+5%)*15%-14.82*80%

代扣代交的消費(fèi)稅 28/(1-15%)*15%
城建稅和教育費(fèi)附加  28/(1-15%)*15%*(7%+3%)

參考 一下,同學(xué)

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相關(guān)問(wèn)題討論
應(yīng)當(dāng)按照130萬(wàn)作為銷(xiāo)售額。
2023-12-19 14:35:46
同學(xué)你好 稍等我看看
2023-06-29 06:22:16
你好題目不完整無(wú)法計(jì)算
2023-05-09 18:35:46
你好,因?yàn)樗还蹭N(xiāo)售的貨款就130萬(wàn),所以按130萬(wàn)來(lái)確認(rèn)的。
2023-12-19 14:42:11
方案一: 銷(xiāo)售空調(diào)取得的銷(xiāo)售額為 3000元,按照17%的稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額為 3000×17%=510元,其進(jìn)項(xiàng)稅額為 210×17%=35.7元,成本為2100%2B210=2310元,利潤(rùn)為 3000-2310=690元,應(yīng)納所得稅為 690×25%=172.5元。 贈(zèng)送電飯煲的行為視同銷(xiāo)售,計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額為 300×17%=51元,其進(jìn)項(xiàng)稅額為 21×17%=3.57元,成本為210元,利潤(rùn)為 300-210=90元,應(yīng)納所得稅為 90×25%=22.5元。 方案二: 將價(jià)格折扣開(kāi)在同一張發(fā)票的金額欄中,銷(xiāo)售額和折扣額可以在同一張發(fā)票上分別注明,因此銷(xiāo)售額為 3000%2B300=3300元,按照17%的稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額為 3300×17%=561元,其進(jìn)項(xiàng)稅額為 (2100%2B210)×17%=377.7元,成本為 2100%2B210=2310元,利潤(rùn)為 3300-2310=990元,應(yīng)納所得稅為 990×25%=247.5元。 綜上所述,方案二最優(yōu)。
2023-09-15 09:00:34
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