賬號(hào) 追問

2020-05-30 09:39

老師，退稅分錄也可將應(yīng)將稅費(fèi)企業(yè)所得稅改成其他應(yīng)收款多交所得稅嗎？

鄒老師 解答

2020-05-30 09:43

你好，退稅分錄不可以把應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目改成其他應(yīng)收款—多交所得稅的

賬號(hào) 追問

2020-05-30 09:49

老師，我使用的是小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，聽課時(shí)說(shuō)不使用以前年度損益調(diào)整科目，補(bǔ)稅，借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸銀行存款。退稅，借銀行存款，貸利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)。不知是否正確？

鄒老師 解答

2020-05-30 09:52

你好，小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則賬務(wù)處理是
補(bǔ)稅
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
退稅
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

賬號(hào) 追問

2020-05-30 09:56

謝謝老師。我第一年做年報(bào)，我打聽到我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)不退稅，可能在預(yù)交時(shí)抵或次年匯算清繳時(shí)抵，那這兩種情況不知怎么做會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)老師指教??！

鄒老師 解答

2020-05-30 09:58

你好，之前多交
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
之后抵扣，借；所得稅費(fèi)用或以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

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2020-05-30 10:17

之前多交的分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款不是在2019年已做了嗎？應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅賬戶也沒余額，那么2020年預(yù)交或清繳時(shí)么抵扣，這個(gè)抵扣分錄恕我遲鈍沒看懂。

鄒老師 解答

2020-05-30 10:19

你好，之前多交的分錄（借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款）是在2019年已經(jīng)做過了
既然是多交了，那應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)是有借方余額才是的
之后抵扣只需要做所得稅計(jì)提分錄就可以了，借；所得稅費(fèi)用或以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

賬號(hào) 追問

2020-05-30 10:23

我們預(yù)交的分錄是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅。交納，借應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅。結(jié)轉(zhuǎn)借未分配利潤(rùn)，貸所得稅費(fèi)用。應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅這個(gè)賬戶是平的。

賬號(hào) 追問

2020-05-30 10:30

老師，我是匯算清繳后造成的多交。是不是我2019年預(yù)交的分錄不應(yīng)通過所得稅費(fèi)用，也不結(jié)轉(zhuǎn)。

鄒老師 解答

2020-05-30 10:35

你好，匯算清繳造成多交了，就需要沖銷之前多計(jì)提才是的
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整

賬號(hào) 追問

2020-05-30 10:40

哦，懂了通過這個(gè)分錄形成應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅有借方余額再來(lái)抵扣。最后想咨詢下如果做退稅和補(bǔ)稅的會(huì)計(jì)分錄時(shí)，需要將企業(yè)所得稅年報(bào)打印出來(lái)粘到憑證后面作為調(diào)賬的附件嗎？

鄒老師 解答

2020-05-30 10:46

你好，如果做退稅和補(bǔ)稅的會(huì)計(jì)分錄時(shí)，是否需要打印所得稅申報(bào)表年報(bào)作為附件，這個(gè)就沒有統(tǒng)一規(guī)定了，看個(gè)人對(duì)賬務(wù)處理附件的處理習(xí)慣了