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送心意

UU老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-29 16:28

您好,如果持有居民企業(yè)公開(kāi)發(fā)行并流通的股票不足12個(gè)月取得的收益是不免征企業(yè)所得稅的,不填寫(xiě)107010免稅收入表格,直接投資其他居民企業(yè)或者持有股票超過(guò)一年取得的收益是免征企業(yè)所得稅的

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問(wèn)

2020-05-29 16:32

不填107010那應(yīng)該填哪里

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問(wèn)

2020-05-29 16:42

是填寫(xiě)A105030,投資收益160萬(wàn)元,其中國(guó)債利息收入30萬(wàn)元,企業(yè)購(gòu)入3月份購(gòu)買股票取得不足1年持有收益125萬(wàn)元,購(gòu)入某公司五年債券面利率4.72%,當(dāng)年取得利息5萬(wàn)元?這項(xiàng)業(yè)務(wù)125萬(wàn)的收入稅法上要調(diào)減,債券利息稅法上是如何規(guī)定的?

UU老師 解答

2020-05-29 17:35

您好,125萬(wàn)是需要征稅的收入,無(wú)法做納稅調(diào)減的,國(guó)債利息是免稅的,填寫(xiě)107010表格調(diào)減即可,購(gòu)入公司債券的利息收入也是需要征稅的,無(wú)法做納稅調(diào)減

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追問(wèn)

2020-05-29 17:47

那就是125+5不用填表

UU老師 解答

2020-05-29 17:54

是的,不用調(diào)納稅調(diào)整表,主表中做為收入、投資收益填了就行

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企業(yè)所得稅匯算清繳減免所得稅額的計(jì)算方式,一般采用減免法來(lái)計(jì)算,即:減免所得稅額=減免稅額×應(yīng)納稅所得額的計(jì)算結(jié)果÷應(yīng)納稅額的計(jì)算結(jié)果。減免稅額可以根據(jù)企業(yè)的不同情況按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行計(jì)算,如:鼓勵(lì)投資減免稅額、研發(fā)減免稅額、降低稅率減免稅額等。應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額是按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定,按照計(jì)算稅款的程序,計(jì)算出的合計(jì)值。通過(guò)上述計(jì)算方法,便可以得出企業(yè)所得稅匯算清繳減免所得稅額的計(jì)算結(jié)果。
2023-03-01 15:15:15
需要的 一般只填寫(xiě)收入就可以 具體的還要看你們稅務(wù)局的要求
2017-12-01 10:34:52
所有企業(yè)都需要做匯算清繳申報(bào)的
2018-04-23 15:37:13
只要做經(jīng)營(yíng)所得匯算清繳的 合伙企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅的
2020-02-29 09:57:09
你好,用實(shí)際利潤(rùn)乘以22.5%
2022-05-13 17:47:40
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