甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%，企業(yè)所得稅按季預(yù)繳。2019年第一季度甲公司實(shí)現(xiàn)的會計利潤總額為200萬元，取得國債利息收入10萬元，以前年度未彌補(bǔ)虧損30萬元。甲公司“長期借款”賬戶記載，年初向中國建設(shè)銀行借款100萬元，年利率為6%；年初向乙公司借款20萬元，年利率為10%。上述款項全部用于生產(chǎn)經(jīng)營。另外甲公司還計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10萬元。2019年第二季度實(shí)際利潤額的累計金額為280萬元，第三季度實(shí)際利潤額的累計金額為360萬元，第四季度實(shí)際利潤額的累計金額為560萬元。假設(shè)無其他納稅調(diào)整事項。甲公司于2020年3月10日進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2020-05-29 12:35

你好，一會把計算發(fā)給你

暖暖老師解答

2020-05-29 12:49

19年會計利潤是560
國債利息納稅調(diào)減10萬

暖暖老師解答

2020-05-29 12:50

利息納稅調(diào)增20*4%=0.8
資產(chǎn)減值納稅調(diào)增10

暖暖老師解答

2020-05-29 12:50

應(yīng)納稅所得是560-10+0.8+10-30=530.8
應(yīng)交所得稅530.8*25%

精選問題

哪位老師有采購報表的模版？問

你好你可以在這里搜索下載。就搜索采購答
公司會收取物流卸貨費(fèi)，有的司機(jī)沒有手機(jī)銀行，無法問

可以現(xiàn)金收取，再存入公戶答
你好老師，請問如果我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)24年的產(chǎn)品當(dāng)時出庫問

同學(xué)，你好借：以前年度損益調(diào)整貸：庫存商品答
老師請問7月才繳第一季度所得稅怎么做會計分錄問

? 計提匯算所得稅借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅交稅???????????? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ? ? ?? 貸：銀行存款答
（如果讓原來的老師答就最好啦，最新的情況是這樣）情問

在簡化假設(shè)下（主要考慮推薦積分和消費(fèi)收回成本），每月固定成本 11.5 萬元，單張卡邊際貢獻(xiàn)約 1300 元，盈虧平衡點(diǎn)約為每月 89 張卡答

国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天