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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-05-29 09:56

一、如果退的是當(dāng)年的
借：銀行存款
    貸：所得稅費用 

二、如果退的是以前年度的
1.收到退稅款
借:：銀行存款 
   貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅。

2.結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅  
    貸：以前年度損益調(diào)整

同時
借：以前年度損益調(diào)整
   貸：利潤分配--未分配利潤

紫藤老師 解答

2020-05-29 09:59

利潤分配未分配利潤還調(diào)整盈余公積

晶 追問

2020-05-29 10:00

老師最后一個答案沒看懂，完整的分錄是什么

紫藤老師 解答

2020-05-29 10:01

最后一個分錄，把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配--未分配利潤

晶 追問

2020-05-29 10:01

可以直接做一筆，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤，貸：盈余公積嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-29 10:02

可以的，如果你提取盈余公積

晶 追問

2020-05-29 10:13

那現(xiàn)在的提取盈余公積，要不要像每年底提取盈余公積那樣，先提取再結(jié)轉(zhuǎn)，麻煩老師說清楚一點兒！

紫藤老師 解答

2020-05-29 10:14

你直接提取就可以了

借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤，貸：盈余公積

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相關(guān)問題討論
做過分紅嗎？或者是計提過盈余公積嗎？
2024-05-30 12:38:22
你好 以前年度損益調(diào)整是一個過渡科目，期末是沒有余額的，因此要作為未分配利潤來處理的
2022-12-27 09:07:10
你好，沒有的，這是以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，你的未分配利潤有余額。
2022-04-12 10:40:02
你通過以前年度損益調(diào)整，就沒有通過利潤表科目的，因此會導(dǎo)致鉤稽關(guān)系不正常的
2022-03-17 09:02:47
你好這個使用以前年度損益調(diào)整，你這個 差額部分做這個，
2021-04-25 14:01:06
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