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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-29 09:22

你好，同學(xué)。
你這就是一系列的經(jīng)營(yíng)。
安裝你就是正常的成本結(jié)轉(zhuǎn)收入就是了的。
你這加工和安裝你這是不同業(yè)務(wù)，你就分開(kāi)核算就是了
分包你這是成本發(fā)生。

媛媛 追問(wèn)

2020-05-29 10:09

1、安裝用的原料直接發(fā)現(xiàn)場(chǎng)了，是不是就不需要打入出庫(kù)了，直接記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2、分包業(yè)務(wù)分錄如何做呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-29 10:17

是的，如果直接使用直接計(jì)成本
收到發(fā)票時(shí)直接計(jì)成本就是了的

媛媛 追問(wèn)

2020-05-29 10:21

那一個(gè)安裝工程一個(gè)月下不來(lái)，去的料直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那沒(méi)業(yè)務(wù)收入，合適嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-29 10:29

這是合理的，正常情況 。不影響的

媛媛 追問(wèn)

2020-05-29 10:55

老師，一般納稅人，那安裝工程試用稅率9%嗎？購(gòu)買材料是13%，那我這個(gè)要怎么理解呢？進(jìn)銷抵后不是負(fù)了嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-29 10:56

是的安裝是按9%增值稅處理的，材料是13%處理的。

你收入金額 肯定是大于進(jìn)價(jià)的啊，怎么可能是負(fù)呢

媛媛 追問(wèn)

2020-05-29 11:38

安裝完工的會(huì)計(jì)分錄是？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-29 11:41

借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸 合同履約成本

借 銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

媛媛 追問(wèn)

2020-05-29 11:50

老師，合同履約成本和實(shí)際成本應(yīng)該有出入的吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-29 11:51

合同履約成本就是你在沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)成本前發(fā)生的總的成本。

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您好，區(qū)別就是一般納稅人增值稅需要計(jì)提，小規(guī)模納稅人不需要
2024-04-03 15:21:38
　借：管理費(fèi)用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 一、一般納稅人 填報(bào)涉及表格： 1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》： 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
2020-06-10 13:20:52
小規(guī)模納稅人和一般納稅人在賬務(wù)處理上有很大的不同。 首先，根據(jù)稅法規(guī)定，小規(guī)模納稅人采用簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法處理稅務(wù)，即根據(jù)銷售收入和購(gòu)買支出的數(shù)額計(jì)算出稅務(wù)應(yīng)繳稅額。而一般納稅人要依照稅法把收入、支出、所得稅以及代扣代繳的稅款分別記錄到兩個(gè)賬戶進(jìn)行計(jì)算，計(jì)算出稅務(wù)應(yīng)繳稅額。此外，小規(guī)模納稅人每月只需定期繳納稅務(wù)，而一般納稅人還需要每月把營(yíng)業(yè)外收入和本月未繳納的稅款等發(fā)生的變動(dòng)情況納入計(jì)算，繳納稅務(wù)。 拓展知識(shí)：一般納稅人還需要每季度申報(bào)納稅申報(bào)表，能更好的管理稅收，而小規(guī)模納稅人不需要這樣做。例子：小規(guī)模納稅人在計(jì)算和繳納稅款時(shí)，可以采用定期繳納的方式，在每個(gè)月底進(jìn)行，簡(jiǎn)化納稅程序，節(jié)省納稅費(fèi)用；而一般納稅人必須使用計(jì)算機(jī)或者手工完成每月和每季度的稅收申報(bào)工作，確保稅收管理的準(zhǔn)確性。
2023-02-24 20:50:03
你好，如果對(duì)方給你開(kāi)的專票，按發(fā)票的金額稅額，借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。
2021-01-21 17:18:41
您好 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 繳納稅款后 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2020-01-14 11:53:34
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