薔薇 追問

2020-05-28 23:32

很多都屬于預(yù)收款，期末就是會負數(shù)，不會重分類調(diào)整

薔薇 追問

2020-05-28 23:33

重分類調(diào)整該怎么做

小林老師 解答

2020-05-28 23:35

您好，應(yīng)收預(yù)收重分類分錄，借應(yīng)收賬款，貸預(yù)收款項。這樣可以梁期末余額負數(shù)調(diào)整為正數(shù)。

薔薇 追問

2020-05-28 23:39

重分類更方便一些，還是用預(yù)收賬款混著用好用一些呢

薔薇 追問

2020-05-28 23:39

目前前任會計就是用的應(yīng)收賬款記的，沒有使用預(yù)收賬款科目，應(yīng)收掛一大筆負數(shù)，看著好難受

小林老師 解答

2020-05-28 23:41

您好，一般大企業(yè)都是一個科目，因為最多月末一次重分類，通過Excel很容易操作。但混合用，只要發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，財務(wù)就要核對兩個科目，而且后期統(tǒng)計收款、付款、開票，都很麻煩。

薔薇 追問

2020-05-28 23:44

我們是小企業(yè)，我是剛從事會計工作，感覺怎樣都不好，用預(yù)收賬款科目又不知道怎么反應(yīng)項目往來的總金額，只用應(yīng)收又不會重分類

小林老師 解答

2020-05-28 23:45

您好，那您可以一段時間兩種方法都嘗試下，找到最適合您工作的。

薔薇 追問

2020-05-28 23:46

重分類，是不是就是在資產(chǎn)負債表日，把資產(chǎn)的內(nèi)容放左邊，負債放右邊，收對收，負對負，資產(chǎn)就借，負債就貸。

薔薇 追問

2020-05-28 23:47

寫應(yīng)收時，就只取它借方的金額+預(yù)收借方的金額。

薔薇 追問

2020-05-29 00:05

這樣可以嗎

小林老師 解答

2020-05-29 00:05

您好，寫應(yīng)收時，重分類就只取它貸（不是借）方的金額 預(yù)收借方的金額。

薔薇 追問

2020-05-29 00:27

迷糊了，重分類就是讓應(yīng)收的負數(shù)讓它回到它該有的位置去是嗎，比如，她是負數(shù)10萬，那么就在預(yù)收賬款科目上寫10萬是不是這樣的

小林老師 解答

2020-05-29 00:32

您好，您的理解是正確的。應(yīng)收貸方和預(yù)收借方都是負數(shù)，所以應(yīng)收預(yù)收重分類的金額是應(yīng)收貸方+預(yù)收借方的合計金額。

薔薇 追問

2020-05-29 00:36

是需要用應(yīng)收的明細賬科目來重分類哇，不然就把應(yīng)收的資產(chǎn)2跟預(yù)收的負債5就抵消變成了負債科目預(yù)收賬款的3了是嗎？所以應(yīng)該是應(yīng)收寫2，預(yù)收寫5哇

小林老師 解答

2020-05-29 05:20

您好，往來重分類是需要根據(jù)末級明細金額進行重分類的。