張 追問(wèn)

2020-05-28 21:27

老師，是這樣的，小規(guī)模納稅人我的進(jìn)項(xiàng)稅是3%，如果賣(mài)給攪拌站銷(xiāo)項(xiàng)稅應(yīng)該開(kāi)3%還是13%呢？

小規(guī)模納稅人的專(zhuān)票也不能抵扣嗎？

黎老師 解答

2020-05-29 07:56

你好，小規(guī)模專(zhuān)票也是3%，開(kāi)不了13%的專(zhuān)票，對(duì)方是一般納稅人，就可以抵扣3%的專(zhuān)票。

張 追問(wèn)

2020-05-29 08:17

老師，一般納稅人和小規(guī)模納稅人做貿(mào)易買(mǎi)賣(mài)，一般納稅人賣(mài)砂石給小規(guī)模納稅人是開(kāi)3%的專(zhuān)票還是13%的專(zhuān)票呢？

黎老師 解答

2020-05-29 08:23

你好，開(kāi)13%稅率的普票。不能給小規(guī)模納稅人開(kāi)專(zhuān)票。

張 追問(wèn)

2020-05-29 09:06

老師 小規(guī)模納稅人做貿(mào)易買(mǎi)賣(mài)，除了去稅務(wù)局代開(kāi)3%的專(zhuān)票，還要交哪些稅呢？城建稅、教育及附加、企業(yè)所得稅、印花稅？這些嗎？還是什么稅？

黎老師 解答

2020-05-29 09:42

你好，現(xiàn)在小規(guī)模企業(yè)可以自行申請(qǐng)專(zhuān)票開(kāi)具，稅務(wù)局代開(kāi)，增值稅，附加稅。